税法既是税收活动的规范，也是我国法律体系的重要组成部分。有税必有法，无法不成税。为了实现高职教育的根本任务，满足财会人员系统掌握税法基础知识和基本技能的需要，编者们适时编写了本书。

本书着眼于税法的科学性、系统性和创新性的探索，根据税法变化较快的特点，及时地汇集了最新的税收法律、法规，充分反映了我国税制改革的最新动态和发展方向，并对我国现行的税收法律制度进行了全面阐述；在税收实体法中，本书以基本法律和计征管理为基本架构，更具规范性和合理性。

本书定位于高职高专教育，以“着眼素质教育、突出职教特色、重视能力培养、体现时代要求”为编写原则，具有“内容全面，系统规范；编排新颖，创新实用：能力本位，职教特色”等特点，充分体现了高职高专综合技能型人才培养的特征。本书以新颁布的税收法规、政策为依据，结合征纳双方的实际，全面而系统地阐述了十一大部分内容，即税法总论、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为目的类税法和税收征收管理法。本书内容丰富多彩，形式新颖活泼，语言通俗易懂。更值得一提的是，本书摒弃了传统教材单纯叙述知识的老框架，创新了教材体系结构、编写体例和版式风格，特别引人入胜，可读性强，极易提高读者的学习兴趣。

本书既可作为高职高专财会专业和财经类其他专业的专业基础课教材，也可作为在职财会、税务人员业务学习、岗位培训教材。

第1章 税法总论

 1.1 税法概述

1.1.1 税法基本概念

1.1.2 税收法律关系

1.1.3 税法的分类

1.1.4 税法的作用

 1.2 税法要素

1.2.1 纳税人

1.2.2 征税对象

1.2.3 税率

1.2.4 税收优惠

1.2.5 纳税环节

1.2.6 纳税期限

1.2.7 纳税地点

1.2.8 总则、罚则和附则

 1.3 税法体系

1.3.1 我国现行的税法体系

1.3.2 我国税法体系的建立与发展

1.3.3 我国税法体系的健全与完善

第2章 增值税法

 2.1 增值税的基本法律

2.1.1 增值税的征税范围

2.1.2 增值税的纳税人

2.1.3 增值税税率与征收率

 2.2 增值税的计征管理

2.2.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.2.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.2.3 进口货物应纳税额的计算

2.2.4 增值税的税收优惠

2.2.5 增值税的申报与缴纳

2.2.6 增值税专用发票的管理

 2.3 增值税的出口退税

2.3.1 出口货物退(免)税基本政策

2.3.2 出口货物退(免)税适用范围

2.3.3 出口货物退税率

2.3.4 出口退税的计算

第3章 消费税法

 3.1 消费税的基本法律

3.1.1 消费税的征税范围

3.1.2 消费税的纳税人

3.1.3 消费税的税目和税率

 3.2 消费税的计征管理

3.2.1 自产自销应税消费品应纳税额的计算

3.2.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算

3.2.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算

3.2.4 进口应税消费品应纳税额的计算

3.2.5 准予从消费税应纳税额中抵扣税款的计算

3.2.6 消费税的申报与缴纳

 3.3 出口应税消费品退(免)税

3.3.1 出口应税消费品退(免)税的适用范围

3.3.2 出口应税消费品的退税率

3.3.3 出口应税消费品退税的计算与管理

第4章 营业税法

 4.1 营业税的基本法律

4.1.1 营业税的征税范围

4.1.2 营业税的纳税人和扣缴义务人

4.1.3 营业税的税目和税率

 4.2 营业税的计征管理

4.2.1 提供应税劳务应纳税额的计算

4.2.2 转让无形资产应纳税额的计算

4.2.3 销售不动产应纳税额的计算

4.2.4 营业税的起征点与减税免税

4.2.5 营业税的申报与缴纳

第5章 关税法

 5.1 关税的基本法律

5.1.1 关税的征税范围

5.1.2 关税的纳税人

5.1.3 关税税则、税目、税率

5.1.4 关税的减免

 5.2 关税的计征管理

5.2.1 关税的计税依据

5.2.2 关税的计算

5.2.3 关税的纳税申报与缴纳

第6章 企业所得税法

 6.1 企业所得税的基本法律

6.1.1 企业所得税的纳税人

6.1.2 企业所得税的征税对象

6.1.3 企业所得税的税率

 6.2 企业所得税的计征管理

6.2.1 应纳税所得额的确定

6.2.2 资产的税务处理

6.2.3 应纳税额的计算

6.2.4 企业所得税的税收优惠

6.2.5 特别纳税调整

6.2.6 企业所得税的申报与缴纳

第7章 个人所得税法

 7.1 个人所得税的基本法律内容

7.1.1 个人所得税的纳税人

7.1.2 个人所得税的征税对象

7.1.3 个人所得税的税率

7.1.4 个人所得税的税收优惠

 7.2 个人所得税的计征管理

7.2.1 个人所得税应纳税额的计算

7.2.2 个人所得税的征收方法

7.2.3 个人所得税的申报与缴纳

第8章 资源类税法

 8.1 资源税法

8.1.1 资源税的基本内容

8.1.2 资源税的计算

8.1.3 资源税的申报与缴纳

 8.2 城镇土地使用税法

8.2.1 城镇土地使用税的基本内容

8.2.2 城镇土地使用税的计算

8.2.3 城镇土地使用税的申报与缴纳

 8.3 耕地占用税法

8.3.1 耕地占用税的基本内容

8.3.2 耕地占用税的计算

8.3.3 耕地占用税的申报与缴纳

 8.4 土地增值税法

8.4.1 土地增值税的基本内容

8.4.2 土地增值税应纳税额的计算

8.4.3 土地增值税的税收优惠

8.4.4 土地增值税的申报与缴纳

第9章 财产类税法

 9.1 房产税法

9.1.1 房产税的基本内容

9.1.2 房产税的计算

9.1.3 房产税的税收优惠

9.1.4 房产税的申报与缴纳

 9.2 车船税法

9.2.1 车船税的基本内容

9.2.2 车船税应纳税额的计算

9.2.3 车船税的税收优惠

9.2.4 车船税的申报与缴纳

 9.3 契税法

9.3.1 契税的基本内容

9.3.2 契税应纳税额的计算

9.3.3 契税的税收优惠

9.3.4 契税的申报与缴纳

第10章 行为目的类税法

 10.1 印花税法

10.1.1 印花税的基本内容

10.1.2 印花税应纳税额的计算

10.1.3 印花税的税收优惠

10.1.4 印花税的申报与缴纳

10.1.5 证券交易印花税

 10.2 车辆购置税法

10.2.1 车辆购置税的基本内容

10.2.2 车辆购置税应纳税额的计算

10.2.3 车辆购置税的税收优惠

10.2.4 车辆购置税的申报与缴纳

 10.3 城市维护建设税法

10.3.1 城市维护建设税的基本内容

10.3.2 城市维护建设税应纳税额的计算

10.3.3 城市维护建设税的税收优惠

10.3.4 城市维护建设税的申报与缴纳

 10.4 教育费附加

10.4.1 教育费附加的基本内容

10.4.2 教育费附加应纳税额的计算

10.4.3 教育费附加的税收优惠

10.4.4 教育费附加的申报与缴纳

第11章 税收征收管理法

 11.1 税务管理

11.1.1 税务登记

11.1.2 账簿、凭证管理

11.1.3 纳税申报

11.1.4 税款征收

11.1.5 税务检查

 11.2 税收法律责任

11.2.1 违反税收管理行为的法律责任

11.2.2 偷税行为的法律责任

11.2.3 逃避追缴欠税行为的法律责任

11.2.4 骗取出口退税的法律责任

11.2.5 抗税行为的法律责任

11.2.6 拖欠税款行为的法律责任

11.2.7 不进行纳税申报行为的法律责任

11.2.8 扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任

11.2.9 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票行为的法律责任

11.2.10 非法出售增值税专用发票行为的法律责任

11.2.11 开户银行及其他金融机构不履行税收法规规定职责的法律责任.

11.2.12 税务人员及其税务机关违反税法行为的法律责任

11.2.13 违反税务代理的法律责任

 11.3 税务行政复议和税务行政诉讼

11.3.1 税务行政复议

11.3.2 税务行政诉讼

参考文献