《新编税收实务》(第四版)是普通高等教育“十一五”国家级规划教材，本教材分“基础部分”和“实训部分”两册，本册为基础部分。

本教材根据最新的税收法律、法规和规章制度对上版教材进行修订，内容准确、规范，具有鲜明的时代特征，符合不断变化的政策倾向和政策要求。

 第一篇 税收基础

第1章 税收理论基础

 1.1 税收概述

 1.2 税法的制定与实施

第2章 税收制度基础

 2.1 税收制度要素

 2.2 税种的分类

 2.3 税收制度结构

 2.4 我国现行税收制度体系

 第二篇 流转税类

第3章 增值税

 3.1 增值税的征税范围

 3.2 增值税的纳税义务人

 3.3 增值税的税率与征收率

 3.4 增值税的税收优惠

 3.5 增值税的计税销售额

 3.6 一般纳税义务人增值税应纳税额的计算

 3.7 小规模纳税义务人、电力产品及进口货物应纳税额的计算

 3.8 增值税的出口退(免)税

 3.9 增值税的征收管理

第4章 消费税

 4.1 消费税的基本制度

 4.2 消费税应纳税额的一般计算

 4.3 消费税应纳税额的特殊计算

 4.4 消费税的出口退(免)税

 4.5 消费税的征收管理

第5章 营业税

 5.1 营业税的纳税义务人与扣缴义务人

 5.2 营业税的税目、税率

 5.3 营业税的计税依据

 5.4 营业税应纳税额的计算

 5.5 几种经营行为营业税的税务处理

 5.6 营业税的税收优惠

 5.7 营业税的征收管理

第6章 城市维护建设税

 6.1 城市维护建设税的纳税义务人和税率

 6.2 城市维护建设税应纳税额的计算

 6.3 城市维护建设税的征收管理

 附：教育费附加

第7章 关税

 7.1 关税的纳税义务人及征税对象

 7.2 关税进出口税则

 7.3 关税应纳税额的计算

 7.4 关税减免

 7.5 关税的征收管理

 第三篇 资源税类

第8章 资源税

 8.1 资源税的纳税义务人、征税范围和税率

 8.2 资源税应纳税额的计算

 8.3 资源税的税收优惠

 8.4 资源税的征收管理

第9章 城镇土地使用税

 9.1 城镇土地使用税的纳税义务人、征税范围和税率

 9.2 城镇土地使用税应纳税额的计算

 9.3 城镇土地使用税的税收优惠

 9.4 城镇土地使用税的征收管理

第10章 土地增值税

 10.1 土地增值税的征税范围、纳税义务人和税率

 10.2 土地增值税应纳税额的计算

 10.3 土地增值税的税收优惠

 10.4 土地增值税的征收管理

 第四篇 财产行为税类

第11章 房产征税

 11.1 房产税

 11.2 契税

第12章 车船征税

 12.1 车船税

 12.2 车辆购置税

 附：车辆购置税征收管理办法

第13章 行为税(印花税)

 13.1 印花税的基本制度

 13.2 印花税应纳税额的计算

 13.3 印花税的税收优惠

 13.4 印花税的征收管理

 第五篇 所得税类

第14章 企业所得税

 14.1 纳税人、征税对象和税率

 14.2 征税对象

 14.3 应纳税额的计算

 14.4 税收优惠

 14.5 特别纳税调整

 14.6 企业所得税的征收管理

第15章 个人所得税

 15.1 个人所得税的纳税义务人

 15.2 征税对象

 15.3 税率和应纳税所得额

 15.4 个人所得税应纳税额的计算

 15.5 个人所得税的税收优惠

 15.6 申报和缴纳

 第六篇 税收征管与行政法制

第16章 税收征收管理

 16.1 概述

 16.2 税务管理的内容

 16.3 税款征收

 16.4 税务检查

 16.5 法律责任

第17章 税务行政法制

 17.1 税务行政处罚

 17.2 税务行政复议

 17.3 税务行政诉讼

 17.4 税务行政赔偿