本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。全书分三篇，共十八章，主要内容包括税务与税收会计概论、纳税基础、消费税会计、资源税会计、土地增值税会计、应征税金会计、上解税金会计、减免税金会计、税收会计分析等。

本书除主要作为财税专业的专业教材外，也适用于单独开设《税法》或《国家税收》、《中国税制》的会计专业，还可以作为在职财税干部、企业会计人员的业务参考书。

第一篇 总论

第一章 税务与税收会计概论

 第一节 税务会计的产生与发展

 第二节 税收会计的产生与发展

 第三节 税务会计与税收会计的关系

第二篇 税务会计

第二章 纳税基础

 第一节 税务登记

 第二节 纳税申报

 第三节 税款缴纳

 第四节 税务代理

 第五节 税收法律责任

第三章 增值税会计

 第一节 增值税会计概述

 第二节 一般纳税人增值税的会计处理

 第三节 小规模纳税人增值税的会计处理

第四章 消费税会计

 第一节 消费税会计概述

 第二节 消费税的会计处理

第五章 关税会计

 第一节 关税会计概述

 第二节 进口关税的会计处理

 第三节 出口关税的会计处理

第六章 营业税会计

 第一节 营业税会计概述

 第二节 应税劳务的会计处理

 第三节 转让无形资产的会计处理

 第四节 销售不动产的会计处理

第七章 资源税会计

 第一节 资源税会计概述

 第二节 资源税的会计处理

第八章 所得税会计

 第一节 所得税会计概述

 第二节 企业所得税会计

 第三节 个人所得税会计

第九章 土地增值税会计

 第一节 土地增值税会计概述

 第二节 土地增值税的会计处理

第十章 其他税会计

 第一节 车辆购置税会计

 第二节 城市维护建设税会计

 第三节 印花税会计

 第四节 城镇土地使用税会计

 第五节 房产税会计

 第六节 契税会计

 第七节 “车船税会计

 第八节 烟叶税会计

第三篇 税收会计

第十一章 应征税金会计

 第一节 应征税金会计概述

 第二节 上解单位应征税金的会计处理

 第三节 入库单位应征税金的会计处理

 第四节 双重业务单位应征税金的会计处理

 第五节 混合业务单位应征税金的会计处理

第十二章 上解税金会计

 第一节 上解税金会计概述

 第二节 上解单位上解税金的会计处理

 第三节 入库单位上解税金的会计处理

 第四节 双重业务单位上解税金的会计处理

 第五节 混合业务单位上解税金的会计处理

第十三章 入库税金会计

 第一节 入库税金会计概述

 第二节 入库单位入库税金的会计处理

 第三节 双重业务单位入库税金的会计处理

 第四节 混合业务单位入库税金的会计处理

第十四章 减免税金会计

 第一节 减免税金会计概述

 第二节 上解单位减免税金的会计处理

 第三节 入库单位减免税金的会计处理

 第四节 双重业务单位减免税金的会计处理

 第五节 混合业务单位减免税金的会计处理

第十五章 提退款项会计

 第一节 提退款项会计概述

 第二节 上解单位提退款项的会计处理

 第三节 入库单位提退款项的会计处理

 第四节 双重业务单位提退款项的会计处理

 第五节 混合业务单位提退款项的会计处理

第十六章 损失税金会计和暂收保管款会计

 第一节 损失税金会计概述

 第二节 损失税金的会计处理

 第三节 暂收保管款会计概述

 第四节 暂收保管款的会计处理

第十七章 税收会计报表

 第一节 税收会计报表概述

 第二节 税收会计报表的编制

第十八章 税收会计分析

 第一节 税收会计分析概述

 第二节 应征税金和欠缴税金的分析

 第三节 减免税金和提退税金的分析

 第四节 在途税金和入库税金的分析

 第五节 代征待扣税款和税务代保管资金的分析

主要参考文献