本教材的编撰强调税收实务基础知识的系统性，教材上篇内容侧重对税收基础理论及我国现行税收体系的介绍，知识点阐述完整，便于学习者透彻理解和全面系统扎实地掌握税收实务基础知识，为深入理解税收筹划的具体方法做铺垫；注重培养学生的实际技能，不论是理论的讲解还是案例的分析，都以帮助学生更好地理解税收筹划的基本理论、掌握税收筹划的实务操作方法为宗旨；案例丰富，便于教学。在阐述具体税收筹划思路及方法时，都适当安排了相关案例，同时各章均设有学习目标、本章小结和思考题等版块。

本书分上下篇，上篇为税收实务篇，对税收的相关概念进行了讲解，对流转税制、所得税制、资源税制、财产税制、行为目的税制等进行了阐述。下篇为税收筹划篇，运用大量实例，通过对具体税种的筹划，讲解了税收筹划思路。

本书适合于各高等院校的经济、管理类各相关专业学生使用，也可作为财会、管理类相应从业者参考。

上篇 税收实务篇

 第一章 税收概述

第一节 税收的特征

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的构成要素

第四节 税收制度

第五节 税收原则

第六节 税收负担与税负转嫁

 第二章 流转税制

第一节 流转税制概述

第二节 增值税

第三节 消费税

第四节 营业税

第五节 关税

 第三章 所得税制

第一节 所得税制概述

第二节 企业所得税

第三节 个人所得税

 第四章 资源税制

第一节 资源税概述

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

 第五章 财产税制

第一节 财产税概述

第二节 房产税

第三节 契税

第四节 土地增值税

 第六章 行为目的税制

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 车辆购置税

下篇 税收筹划篇

 第七章 税收筹划概述

第一节 税收筹划的产生

第二节 税收筹划的内涵及特征

第三节 税收筹划的目标

第四节 税收筹划的原则

 第八章 税收筹划思路与方法

第一节 税收筹划总体思路

第二节 税收要素筹划思路与方法

第三节 经济活动的税收筹划思路与方法

 第九章 流转税筹划

第一节 增值税筹划

第二节 消费税筹划

第三节 营业税筹划

第四节 关税筹划

 第十章 所得税筹划

第一节 企业所得税筹划

第二节 个人所得税筹划

 第十一章 其他税种筹划

第一节 资源税筹划

第二节 土地增值税筹划

第三节 房产税筹划

第四节 印花税筹划

第五节 契税筹划

第六节 车辆购置税筹划

主要参考书目