本教材是根据《财政部2006—2008年学历教材新编修订计划》，在财政部“十五”规划教材《税法教程》的基础上进行的修订。全书共分十四章，主要介绍了税法基础知识、消费税法、企业所得税法、资源税法、土地增值税法、税收征收管理法、税务行政法等内容。

本书既可作为高等院校的教材，也可作为广大在职干部、企业财会人员的学习参考用书及培训用书，尤其适用于广大自学者使用。

第一章 税法基础知识

 第一节 税法概述

 第二节 税收法律关系

 第三节 税收法律体系

 第四节 税法的构成要素

 第五节 我国的税收立法

 第六节 我国税法体系的内容与实施

第二章 增值税法

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

 第三节 增值税的减免税

 第四节 增值税应纳税额的计算

 第五节 出口货物的退(免)税

 第六节 增值税的征收管理

 第七节 增值税专用发票的使用与管理

第三章 消费税法

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率

 第三节 消费税的纳税环节和计税依据

 第四节 消费税应纳税额的计算

 第五节 出口应税消费品的退(免)税

 第六节 消费税的征收管理

第四章 营业税法

 第一节 雷业税概述

 第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率

 第三节 营业税的减免税

 第四节 营业税应纳税额的计算

 第五节 营业税的征收管理

第五章 关税法

 第一节 关税概述

 第二节 关税的征税对象、纳税人、税则税率

 第三节 关税的税收优惠

 第四节 关税的完税价格

 第五节 关税应纳税额的计算

 第六节 进境物品进口税

 第七节 关税的征收管理

 第八节 关税的保税制度

第六章 企业所得税法

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率

 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

 第四节 资产的税务处理

 第五节 企业所得税税额的计算

 第六节 税收优惠

 第七节 特别纳税调整

 第八节 企业所得税的征收管理

第七章 个人所得税法

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率

 第三节 个人所得税的减免税

 第四节 个人所得税的计算

 第五节 个人所得税的征收管理

第八章 资源税法

 第一节 资源税的概述

 第二节 资源税的征税对象、纳税人和税率

 第三节 资源税应纳税额的计算

 第四节 资源税的减免税和征收管理

第九章 土地增值税法

 第一节 土地增值税概述

 第二节 土地增值税的征税对象、纳税人和税率

 第三节 土地增值税应纳税额的计算

 第四节 土地增值税的税收优惠和征收管理

第十章 城镇土地使用税法和耕地占用税法

 第一节 城镇土地使用税法

 第二节 耕地占用税法

第十一章 房产税法、车船税法、船舶吨税法和契税法

 第一节 房产税法

 第二节 城市房地产税

 第三节 车船税法

 第四节 船舶吨税法

 第五节 契税法

第十二章 城市维护建设税法、印花税法、车辆购置税法

 第一节 城市维护建设税法

 第二节 印花税法

 第三节 车辆购置税法

第十三章 税收征收管理法

 第一节 税收征收管理法概述

 第二节 税务管理的法律规定

 第三节 税款征收管理

 第四节 税务检查

 第五节 税收法律责任

第十四章 税务行政法

 第一节 税务行政处罚

 第二节 税务行政复议

 第三节 税务行政诉讼

 第四节 税务行政赔偿

参考文献