税收理论与实务是一门系统地反映税收理论、制度内容的学科，是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。本书系统地介绍了税收的基本理论、基本概念以及中国现行税制中各个税种的税制构成要素、计算方法和征收管理的各项规定，全书共分为两大部分。

第一章 导言

 第一节 税收的一般概念

 第二节 政府征税的依据

 第三节 税收的形式特征

 第四节 税收的产生与发展

第二章 税收的职能和作用

 第一节 财政收入职能

 第二节 资源配置职能

 第三节 稳定经济职能

 第四节 收入分配职能

 第五节 税收的作用

第三章 税收原则

 第一节 税收原则概述

 第二节 公平原则

 第三节 效率原则

 第四节 财政原则

 第五节 法治原则

第四章 税收负担

 第一节 税收负担及衡量

 第二节 税负转嫁与归宿

第五章 税制概论

 第一节 税制构成要素

 第二节 税制分类

 第三节 税制理论

第六章 税收管理体制

 第一节 我国税制体系的建立与发展

 第二节 税收立法权限及程序

 第三节 税收管理机构设置及征管范围划分

第七章 税收征管制度

 第一节 税务登记

 第二节 账簿、凭证管理

 第三节 纳税申报

 第四节 税款征收

 第五节 税务检查

 第六节 法律责任

第八章 国际税收

 第一节 国际税收概述

 第二节 国际重复征税

 第三节 国际避税与反避税

第九章 增值税

 第一节 增值税概述

 第二节 纳税人

 第三节 征税范围与税率

 第四节 一般纳税人应纳税额的计算

 第五节 小规模纳税人应纳税额的许算

 第六节 进口货物应纳税额的许算

 第七节 几种特殊经营行为的税务处理

 第八节 出口退税

 第九节 征收管理

 第十节 专用发票的管理

第十章 消费税

 第一节 纳税人与征税范围

 第二节 税目与税率

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 征收管理

第十一章 营业税

 第一节 纳税人与征税范围

 第二节 税目与税率

 第三节 应纳税额的许算

 第四节 征收管理

第十二章 关税

 第一节 纳税人与征税范围

 第二节 税率

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 征收管理

 第五节 进境物品进口税

第十三章 企业所得税

 第一节 纳税人与税率

 第二节 应纳税额的计算

 第三节 特別纳税调整税额的计算

 第五节 征收管理

 第六节 其他规定

第十四章 个人所得税

 第一节 纳税人与征税对象

 第二节 税率与税收优惠

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 境外已纳税款的扣除

 第五节 征收管理

第十五章 行为目的税类

 第一节 土地增值税

 第二节 车辆购置税

 第三节 印花税

 第四节 城市维护建设税

第十六章 资源税类

 第一节 资源税

 第二节 城镇土地使用税

 第三节 耕地占用税

第十七章 财产税类

 第一节 房产税

 第二节 城市房地产税

 第三节 契税

 第四节 车船税

 第五节 船舶吨税

参考文献