本书主要介绍了税收概述、税收的原则、税收的宏观经济效应、微观经济效应、税收负担、税制结构、流转课税、资源课税、财产与行为课税、税收管理体制、税收征收管理、税收行政复议和行政赔偿等内容。

本课程属于金融类本科生的专业基础课，其教学目的在于使金融类本科生能够系统掌握税收基本理论与知识，以便于他们顺利完成本科期间各专业课的学习，提高其分析和解决财政税收方面问题的能力。

第一章 税收概述

 第一节 税收与政府的关系

 第二节 税收的性质

 第三节 税收制度基本要素

 第四节 税收的分类

 第五节 我国税收制度改革

 本章小结

 本章思考题

第二章 税收的原则

 第一节 我国税收原则的演变

 第二节 西方税收原则的演变

 第三节 公平与效率原则

 本章小结

 本章思考题

第三章 税收的宏观经济效应

 第一节 税收与经济增长

 第二节 税收与收入分配

 第三节 税收与经济稳定

 本章小结

 本章思考题

第四章 税收的微观经济效应

 第一节 税收与生产和消费的关系

 第二节 税收与劳动力供给的关系

 第三节 税收与储蓄和投资的关系

 本章小结

 本章思考题

第五章 税收负担

 第一节 税收的宏观负担

 第二节 税收的微观负担

 第三节 拉弗曲线

 第四节 税收负担的转嫁

 本章小结

 本章思考题

第六章 税制结构

 第一节 税制结构

 第二节 税制结构的中外比较

 本章小结

 本章思考题

第七章 流转课税

 第一节 流转税的特点与功能

 第二节 增值税

 第三节 消费税

 第四节 营业税

 第五节 关税

 本章小结

 本章思考题

第八章 所得课税

 第一节 所得课税的特点与功能

 第二节 个人所得税

 第三节 企业所得税

 第四节 社会保险税

 本章小结

 本章思考题

第九章 资源课税

 第一节 资源课税的特点和功能

 第二节 资源税

 第三节 城镇土地使用税

 第四节 耕地占用税

 本章小结

 本章思考题

第十章 财产与行为课税

 第一节 财产与行为课税的特点和功能

 第二节 印花税

 第三节 房产税

 第四节 车船使用税

 第五节 契税

 第六节 土地增值税

 第七节 城市维护建设税

 本章小结

 本章思考题

第十一章 国际税收

 第一节 国际税收的含义

 第二节 税收管辖权

 第三节 国际重复征税及其减除

 第四节 国际税收协定

 本章小结

 本章思考题

第十二章 税收管理体制

 第一节 税收管理的概念和内容

 第二节 税收管理机构

 第三节 税收管理体制的历史沿革

 第四节 现行的税收管理体制

 本章小结

 本章思考题

第十三章 税收征收管理

 第一节 我国现行税收征收管理模式

 第二节 税务登记管理

 第三节 账薄、凭证管理

 第四节 纳税申报管理

 第五节 税款征收

 第六节 税务检查

 第七节 法律责任

 第八节 税务代理

 本章小结

 本章思考题

第十四章 税收行政复议和行政赔偿

 第一节 税务行政处罚

 第二节 税务行政复议

 第三节 税务行政诉讼

 第四节 税务行政赔偿

 本章小结

 本章思考题

参考文献