《总经理必知必懂的88个财务知识》通过十一个章节详细地介绍了总经理应该掌握的财务知识，包括：培养对数字管理的敏感性、通晓最基本的财务语言、给企业财务结构拍个“快照”、透视企业的盈利状况、号准企业运转“脉搏”、跟踪权益的增减状况、重视会计报表附注披露的管理细节、构筑资金运行的安全通道、让盈利从预算开始、对成本敏锐起来、捅开税收筹划的窗户纸，并结合图表的运用，为读者直观地介绍了总经理应掌握的各项财务知识，具有很强的可操作性、实用性和可读性，是经理人必备的工作手册。本书由马军红编著。

《总经理必知必懂的88个财务知识》从总经理的角度出发，通过11个章节的梳理，详细介绍了总经理应该掌握的88个财务的基础知识和财务管理技巧，并结合大量的图表和案例，直观地阐述了这些财务知识在日常工作中的应用。

《总经理必知必懂的88个财务知识》内容丰富，具有很强的实用性和可读性，是一本专门为总经理量身打造的财务入门书籍。本书由马军红编著。

第一章 培养对数字管理的敏感性

 第一节 别让财务数字吓到你

要点01 总经理为什么要“心中有数”

要点02 用数字思维透视企业问题

要点03 挖掘对数字的特殊感觉

 第二节 需要做好的四道方程式

要点04 熟知企业财务运动轨迹

要点05 明晰财务管理方向

要点06 管好财务班底用对人

要点07 点燃财务思维的火花

第二章 通晓最基本的财务语言

 第一节 会计语言会传递感情

要点08 掌握会计语言的基本元素

要点09 通晓会计语言词汇的类型

要点10 了解会计语言的账户设置

 第二节 会计语言的基本载体

要点11 查看会计凭证

要点12 设置会计账簿

要点13 解读会计报告

 第三节 会计语言应遵循的规则和原则

要点14 会计语言应遵循的规则

要点15 会计语言应遵循的原则

 第四节 识破违反会计的行为

要点16 探查违法的会计行为表现

要点17 杜绝违法会计行为

第三章 给企业财务结构拍个“快照”

 第一节 认识资产负债表

要点18 历数资产负债表内容

要点19 解析资产负债表格式

要点20 揭密资产负债表的作用

 第二节 怎样读懂资产负债表

要点21 阅读总额信息把脉企业财务结构

要点22 注意报表中细分项目的具体变化

要点23 探究资产总额变动的具体原因

要点24 借助相关财务指标看企业状况

第四章 透视企业的盈利状况

 第一节 认识利润表

要点25 检视利润表內容

要点26 剖析利润表格式

要点27 活月利润表的意义

 第二节 怎样读懂利润表

要点28 盘点企业的“入”和“出”

要点29 透视企业利润表背后的盈利玄机

要点30 阅读利润表附表的技巧

第五章 号准企业运转“脉搏”

 第一节 认识现金流量表

要点31 分清现金和现金流量的区别

要点32 查勘现金流量表內容

要点33 描绘现金流量表格式

要点34 领会现金流量表的作用

 第二节 怎样阅读现金流量表

要点35 分析现金流量结构

要点36 分析现金流量趋势

要点37 分析现金流量表财务比率

第六章 跟踪权益的增减状况

 第一节 认识所有者权益变动表

要点38 列示所有者权益变动表的內容

要点39 探密所有者权益变动表的格式

要点40 体味所有者权益变动表的作用

 第二节 所有者权益变动表阅读的重点

要点41 了解所有者权益变动表的关系式

要点42 阅读所有者权益变动表技巧

第七章 重视会计报表附注披露的管理细节

 第一节 认识会计报表附注

要点43 编制会计报表附注的原因

要点44 确认会计报表附注內容

要点45 提高会计报表附注编制质量的方法

 第二节 认识财务情况说明书

要点46 图解财务情况说明书內容

要点47 编写财务情况说明书的要求和方法

要点48 通报企业财务状况和经营效果

第八章 构筑资金运行的安全通道

 第一节 锤炼融资能力

要点49 明确筹资动机与原則

要点50 选择最佳的筹资渠道和方式

要点51 企业筹集资金应注意的事项

 第二节 加快资金的使用效率

要点52 保持最佳现金持有量

要点53 掌握科学合理的资金投向

要点54 加速资金的流动和周转

 第三节 应对资金风险

要点55 企业运作中的财务风险

要点56 资金运作的风险管理

要点57 企业为什么会遇到资金周转危机

第九章让盈利从预算开始

 第一节 全面预算概述

要点58 破解全面预算管理的优势

要点59 归纳全面预算管理的分类

要点60 推行全面预算管理应注意的问题

 第二节 全面预算编制

要点61 梳理全面预算编制內容

要点62 遵从全面预算编制流程

要点63 掌握全面预算编制方法

 第三节 全面预算的执行

要点64 把握全面预算的执行

要点65 解决预算与执行脱节的问题

第十章 对成本敏锐起来

 第一节 看清企业成本账

要点66 深谙成本费用的开支范围和分类

要点67 了解成本计算的步骤

要点68 企业降低成本的作用

 第二节 营造企业低成本优势

要点69 降低企业成本的8个途径

要点70 削减企业日常管理成本的方法

要点71 恰当运用标准成本制度

要点72 运用本量利(CVP)分析进行成本控制

要点73 规避成本削减的5个陷阱

第十一章 捅开税收筹划的窗户纸

 第一节 认识税收筹划

要点74 正视税收筹划的意义

要点75 掌握税收筹划原则

要点76 做好税收筹划的途径

 第二节 节税从投资开始

要点77 利用投资行业巧筹划

要点78 浅谈投资方式税收筹划

 第三节 规划好筹资巧节税

要点79 负债筹资中的节税技巧

要点80 权益筹资中的节税技巧

要点81 租赁筹资中的节税技巧

 第四节 企业组建形式的税收筹划

要点82 判断好企业组织形式来节税

要点83 区分子公司和分公司来节税

 第五节 内部经营管理中的税收筹划技巧

要点84 采购过程中的税收筹划

要点85 销售收入的税收筹划

要点86 企业会计核算中的纳税筹划

 第六节 企业捐赠中的节税技巧

要点87 根据捐赠对象和途径的不同进行纳税筹划

要点88 根据不同的捐赠形式进行纳税筹划

一个企业经营得好与不好，实际上从会不会赚钱、会不会管理、会不会防范风险这三个方面就可以看得出来。企业总经理可以从以下9个数字关系来发现企业存在的问题。

1.会不会赚钱

会不会赚钱，有3个指标：

(1)利润和营业额

即销售利润率，销售利润率实际上与企业行业、产品定价、市场细分、竞争方式、管理水平有关，与企业产品组合也有关系。

(2)变动费用和营业额

变动费用和营业额可以反映一个企业的销售管理水平。比如一个企业用50万元投入广告，达到了1000万元的营业额，但是当花了100万元时却达不到2 000万元的营业额，原因是企业的整体销售管理的水平没有上去。因此，尽管企业的变动费用花得很多，但它的营业额才拉升了一点点。

(3)产品成本与营业额

产品成本和营业额的关系，实际上是企业创造价值的能力。制造成本越低，对企业的整体贡献度越高，所以产品成本越低越好。从产品成本和营业额的关系我们可以看到一个制造型企业可能存在的问题在哪儿。

2.会不会管理

会不会管理的问题实际上主要集中于两个问题：第一个问题是你会不会用少的代价换取更大的收益；第二个问题是在运行管理过程中，你能不能把钱变现留存在企业中。

(4)营业额与资产

资产是企业运行的财富或财产，但是不代表企业的财富或财产，因此企业花了多少财产，创造了多少营业额，企业的资产能不能充分利用，能不能创造更大的营业额，这是一个很大的问题。管理越简单，营业额与资产之比就越小，管理效果越好，资产和营业额之间的差会越大。

(5)应收账款与营业额

应收账款与营业额也是衡量企业会不会管理的一个非常重要的标准。现在很多企业的营业额直线飚升，这实际上是以应收账款上升为代价的。拿应收账款来换营业额，这是很多企业销售管理下降的原因。

(6)净现金收入与营业额

有些企业营业额做得很大，但是净收入的现金很少，因此我们要有一个指标来考虑。也就是说，净现金收入和营业额的比值越高，这个企业管理的效果会越好。很多企业的销售额很大，净现金收入却很少，久而久之会导致整个企业在运行过程中盘不动。

(7)营业成本与平均存货

销售额是靠存货支撑的，传统制造型企业都有存货。用两个月的库存支撑一个月的销售额，这种情况很普遍。原材料、在制品、产成品都是运行中的存货，当然还有委托代销、低值易耗品，这些都构成了存货。运作水平越烂的企业，一定是存货越来越大，它们的销售额上升是靠存货做出来的。

3.会不会防范风险

第三个问题是要注意防范风险，一切得到的东西都是有成本的，一切借来的钱都是需要归还的，能不能还得出钱来很重要。

(8)资产与资本

资本是股东权益，用股东权益去控制更大的资产，这就叫作杠杆。一个企业要赚到钱，一定要尽可能地利用财务杠杆。也就是资产大于资本的能力，越大越好。有的人以为没有银行借款的企业就是好企业，这实际上是错误的。任何一个企业只要一经营，都会发现总资产一定会大于资本。因此，总经理可以用这个指标来控制资产和资本的有效关系。

(9)净现金与负债

企业负债总是要还的。一个企业的负债能力，不是看资产，而是看有没有净现金收益。对企业来说，要处理好净现金和负债的关系，首先要把到期的长期负债转成短期负债来管理，其次要把短期负债的还款期和净现金流量之间进行匹配。借钱的时候，要想到还钱的时候，这样就能够管住风险。企业不是没有风险，而是要知道风险在哪里。

总之，上述提到的9个数字关系，实际上就揭示了企业中存在的问题。总经理只要把这9个关系给吃透了，企业管理就能控制在你的有效运行范畴里面。P10-12

当我第一次拥有自己独立的办公室，正欣赏着窗外的美景，有些得意之时，秘书送来了几张表格并对我说：“老板说下午要召开季度经营分析会，希望您就公司目前的情况和下一步的经营发展发表一下意见。”

利润表、资产负债表、经营状况对比表……眼前的这些报表对我来说并不陌生，那是我学生生涯选修的课程。在我还没成为经理之前，老实说，我是没有权利看到这么多的数字的，也不必为整体业绩担心。

随着职位的提升，我越来越深刻地认识到：当今社会，不懂财务知识的经理人不是一个合格的经理人。众所周知，企业存在的目的就是获取经济效益，利用财务知识对企业进行管理和决策是企业获取经济效益的科学保证。我也将我的体会，不断地告诫给那些新的经理人：现代经理人必须掌握财务知识，才能对企业进行有效的经营和管理。

积累我多年财务“门外汉”奋斗到今天的财务经验，考虑到多数职业经理人在财务方面的欠缺，我按照深入浅出的方式向经理人介绍了财务的基础知识和财务管理的技巧，并结合大量案例，详细阐述了这些财务知识在日常管理工作中的应用。

本书内容系统丰富，通过十一个章节详细地介绍了总经理应该掌握的财务知识，包括：培养对数字管理的敏感性、通晓最基本的财务语言、给企业财务结构拍个“快照”、透视企业的盈利状况、号准企业运转“脉搏”、跟踪权益的增减状况、重视会计报表附注披露的管理细节、构筑资金运行的安全通道、让盈利从预算开始、对成本敏锐起来、捅开税收筹划的窗户纸，并结合图表的运用，为读者直观地介绍了总经理应掌握的各项财务知识，具有很强的可操作性、实用性和可读性，是经理人必备的工作手册。

本书既适用于职业经理人的自学参考用书，也适用于企业的其他管理者以及怀有梦想的职场新秀。

本书的主要特点有以下三个方面：内容丰富，实用性强。本书介绍了经理人应掌握的财务知识，对财务管理的各个知识点进行详细阐述，并结合案例进行说明，令读者一目了然，并能实际操作，是一本专为经理人打造的财务入门书籍。定位明确，针对性强。力求总经理在阅读完本书后对财务管理能够了解、掌握，并对其在公司的整体决策及管理方面有一定的提高。图文并茂，清晰明了。本书在详细介绍财务知识的过程中用了大量的图表，使条理更加清晰，层次性更强。同时，书中所穿插的一些提示、说明也着重提醒了读者在学习财务知识方面应该注意的部分。

在编写过程中，我们借鉴了许多的知识和内容，参考了大量具有科学依据的文献资料，在此，向各位作者和编者表示感谢！同时，我们一如既往地欢迎各位读者能为这本书提出宝贵的意见，并和广大读者一起继续为提高经理人的财务知识奉献自己的力量。