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书名 施工企业涉税经济事项全程深度分析
分类 经济金融-金融会计-金融
作者 王宁
出版社 中国市场出版社
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简介
目录

第一章 绪论

 ◎第一节 建筑业的概念及特点

一、建筑业的概念

二、建筑业的特点

 ◎第二节 我国现行税法体系

一、我国现行税收实体法体系

二、我国现行税收程序法体系

 ◎第三节 施工企业生产经营流程及涉税事项

一、施工企业生产经营流程

二、施工企业涉税事项

第二章 签订合同环节

 ◎第一节概述

 ◎第二节 应纳税额的计算

一、税目

二、税率

三、计税依据

四、计算方法

 ◎第三节 征收管理

一、纳税方法

二、纳税环节

三、纳税地点

四、管理与处罚

 ◎第四节 典型问题分析

第三章 收取工程款环节

 ◎第一节 概述

一、纳税义务人

二、扣缴义务人

三、税目与税率

四、应纳税额的计算

 ◎第二节 特殊情形下的税收政策

一、提供建筑业劳务同时销售自产货物的情形

二、营业额包括材料设备价款情形

三、分转包情形

四、BT模式

五、EPC或PC模式

 ◎第三节 征收管理

一、纳税义务发生时间

二、纳税期限

三、纳税地点

 ◎第四节 涉及的城建税和教育费附加

一、城市维护建设税

二、教育费附加

 ◎第五节 典型问题分析

第四章 征地拆迁环节

 ◎第一节 征地拆迁的相关政策

一、土地的所有制

二、征收土地的程序

三、征收土地的补偿

四、建设项目施工临时使用土地的补偿

 ◎第二节 征地拆迁过程中涉及的营业税政策

一、土地使用者归还土地使用权行为

二、农村集体土地拆迁补偿行为

 ◎第三节 征拆或施工过程中占用耕地的涉税问题

一、耕地占用税的特点

二、纳税义务人和征税范围

三、税率、计税依据和应纳税额的计算

四、纳税义务发生时间和纳税地点

五、税收优惠

第五章 采购及销售环节

 ◎第一节 常见建材产品的增值税政策

一、增值税概述

二、采购砂石料、商品混凝土

三、采购水泥

四、采购树苗

 ◎第二节 采购建筑用砂石涉及的资源税

一、资源税概述

二、各地关于建筑用砂石资源税征收的管理规定

 ◎第三节 采购车辆环节的涉税政策

一、车辆购置税

二、消费税

 ◎第四节 出售固定资产或废旧物资的增值税政策

一、适用税率

二、纳税地点

 ◎第五节 典型问题分析

第六章 财产使用环节

 ◎第一节 房产使用环节

一、纳税义务人、征税对象与征税范围

二、应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

 ◎第二节 城镇土地使用环节

一、纳税义务人和征税范围

二、应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

 ◎第三节 车船使用环节

一、纳税义务人与征税范围

二、适用税额

三、税收优惠

四、征收管理

 ◎第四节 典型问题分析

第七章 劳务用工环节

 ◎第一节 概述

一、施工企业的用工形式

二、个人所得税的计税原理

三、个人所得税的征收模式

 ◎第二节 纳税义务人与征税范围

一、纳税义务人

二、征税范围

 ◎第三节 工资薪金所得

一、工资薪金所得的概念

二、应纳税所得额

三、适用税率

四、应纳税额的计算

五、工资薪金的常见情形

 ◎第四节 承包建安工程所得

一、个体工商户的生产、经营所得

二、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

 ◎第五节 其他常见情形

一、临时聘请劳务情形

二、企业向个人赠送礼品

 ◎第六节 建筑业企业个人所得税征收管理

一、个人所得税的源泉扣缴

二、异地施工个人所得税纳税地点

三、建筑业企业个人所得税的核定征收

 ◎第七节 典型问题分析

第八章 收入与费用确认环节

 ◎第一节 收入确认

一、会计确认收入与税法确认收入的异同

二、所得税与流转税应税收入确认时间的比较

 ◎第二节 费用确认

一、基本原则

二、人工费用

三、材料费用

四、机械使用费

五、管理费用

六、财务费用

 ◎第三节 典型问题分析

第九章 资产损失和对外捐赠环节

 ◎第一节 企业资产损失税前扣除

一、企业资产损失税前扣除政策

二、企业资产损失所得税税前扣除管理办法

 ◎第二节 对外捐赠与赞助支出

一、公益性捐赠

二、非公益性对外捐赠、赞助支出

 ◎第三节 典型问题分析

第十章 所得税汇算清缴环节

 ◎第一节 所得税的征管范围

一、所得税收入分享改革

二、所得税收入分享体制改革后税收征管范围

三、2009年以后新增企业的所得税征管范围

 ◎第二节 建筑业企业所得税的征收管理

一、总机构直属跨区施工项目部的企业所得税预缴

二、二级分支机构的企业所得税预缴

三、分支机构所属的项目部的企业所得税管理

四、异地施工管理

 ◎第三节 特别纳税调整

一、关联申报

二、同期资料管理

三、转让定价方法

四、转让定价调查及调整

五、预约定价安排管理

六、成本分摊协议管理

七、受控外国企业管理

八、资本弱化管理

九、一般反避税管理

 ◎第四节 所得税汇算清缴

一、企业所得税汇算清缴的基本政策

二、居民纳税人企业所得税年度纳税申报表填报要点

 ◎第五节 典型问题分析

参考文献

编辑推荐

王宁编著的《施工企业涉税经济事项全程深度分析》将施工企业的涉税经济事项划分为签订合同、收取工程款、征地拆迁、采购及销售、财产使用、劳务用工、收入与费用确认、资产损失和对外捐赠、所得税汇算清缴等九个环节,相应介绍了我国目前正在开征的印花税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、耕地占用税、增值税、资源税、车辆购置税、消费税、房产税、车船税、个人所得税、企业所得税等十几个税种,基本涵盖了施工企业的所能涉及的经济事项和我国目前开征的大部分税种。

内容推荐
本书主要内容包括: 绪论 ; 签订合同环节 ; 收取工程款环节 ; 征地拆迁环节 ; 采购及销售环节 ; 财产使用环节 ; 劳务用工环节 ; 收入与费用确认环节等。
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更新时间:2025/4/6 0:45:12