本书按照企业运行的通道，通过企业行政、人事、生产、品质、营销、财务等各主要管理岗位的主要环节，进行细化管理，配以工作流程和相关制度，把中小企业的脉络清晰表达出来，同时，把中小企业各部门已经固化了的也是最常用的管理制度和管理表格汇总成册，供使用者参考，是一套中小企业管理人员、操作文员的实用工具书。

本书涵盖了财务管理的方方面面一一投资管理、筹资管理、财务预算、资产管理、成本控制、财务内审管理、税务管理、会计核算、资金管理、收益分配等，旨在告诉读者怎样进行财务管理的流程与制度设计，并提供适用的范本供参考。

本书脉络清晰、简单易懂、实操性强，是中小企业管理人员、操作文员的实用工具书。

本书适合企业市场部、销售部的部门经理、主管、营销人员、业务人员、客户代表，以及相关培训机构、大中专院校相关专业的学生阅读参考。

导读 财务管理流程与制度设计1

 一、流程设计概念2

 二、制度设计概念3

 三、财务管理责任组织4

第一章 投资管理流程与制度7

 第一节 投资管理概要8

一、投资战略的制定步骤8

二、风险投资的决策步骤9

 第二节 投资管理流程10

一、投资计划作业流程10

二、投资项目评审流程10

三、风险项目投资决策流程11

四、风险投资可行性分析流程11

五、风险投资运作流程12

 第三节 投资管理制度12

一、集团公司投资管理制度12

二、有限责任公司投资管理制度14

三、独立公司投资管理制度18

四、对外投资管理制度22

第二章 筹资管理流程与制度29

 第一节 筹资管理概要30

一、筹资的主要方式30

二、银行借款步骤31

 第二节 筹资管理流程33

一、筹资管理作业流程33

二、银行借款作业流程33

三、债券发行作业流程34

四、租赁融资作业流程34

五、股票融资作业流程35

 第三节 筹资管理制度35

一、公司筹资管理制度35

二、筹资决策管理制度38

三、筹资执行管理制度40

四、筹资偿付管理制度41

五、筹资授权批准制度42

第三章 预算管理流程与制度45

 第一节 预算管理概要46

一、财务预算具体内容46

二、财务预算的编制程序46

 第二节 预算管理流程47

一、预算编制工作流程47

二、部门预算审批流程48

三、预算执行监控流程48

四、预算调整作业流程49

五、现金预算管理流程49

 第三节 预算管理制度50

一、股份公司预算管理制度50

二、集团公司财务预算管理办法53

三、财务预算管理办法56

第四章 资产管理流程与制度61

 第一节 资产管理概要62

一、资产的具体形式62

二、资产的控制办法62

 第二节 资产管理流程63

一、固定资产评估流程63

二、现金清查作业流程64

三、备用金清查作业流程64

四、存货盘点流程65

五、应收账款管理流程65

 第三节 财产管理制度66

一、公司财务盘点制度66

二、公司固定资产管理制度68

三、存货管理制度71

四、公司专利管理制度75

第五章 成本控制管理流程与制度79

 第一节 成本控制管理概要80

一、成本控制程序80

二、成本会计核算80

 第二节 成本控制管理流程82

一、产品成本核算流程82

二、产品成本定额流程82

三、成本账务处理流程83

四、成本费用管理流程83

五、成本支出管理流程84

 第三节 成本管理制度84

一、成本管理制度84

二、成本费用管理制度87

三、成本费用核算制度91

第六章 财务内审管理流程与制度95

 第一节 财务内审管理概要96

一、财务内审的范围96

二、财务内审的步骤96

 第二节 财务内审管理流程97

一、内审计划准备流程97

二、内部控制测试审核流程98

三、会计科目审计流程98

四、内审报告编制流程99

五、财务审计改善流程99

 第三节 财务内审管理制度100

一、内部审核制度100

二、会计稽核制度102

三、企业财务内控制度106

四、财务管理制度110

第七章 税务管理流程与制度115

 第一节 税务管理概要116

一、税务会计核算方法116

二、企业的纳税筹划步骤116

 第二节 税务管理流程118

一、纳税筹划作业流程118

二、纳税核算作业流程118

三、纳税申报作业流程119

四、补税实施作业流程119

五、退税申请作业流程120

 第三节 税务管理制度120

一、税务管理制度120

二、发票管理制度125

第八章 会计核算管理流程与制度129

 第一节 会计核算管理概要130

一、会计核算方法130

二、会计核算程序131

 第二节 会计核算管理流程132

一、日记账作业流程132

二、凭证账作业流程132

三、总账科目作业流程133

四、会计科目设置流程133

五、会计报表编制流程134

 第三节 会计核算管理制度134

一、流动资产核算制度134

二、存货核算管理制度138

三、长期投资核算制度141

四、资产减值核算制度145

五、负债核算制度148

六、公司收入核算制度152

七、非货币性交易、外币业务核算制度155

八、会计调整核算制度158

第九章 资金管理流程与制度163

 第一节 资金管理概要164

一、资金筹集管理164

二、营运资金管理164

 第二节 资金管理流程165

一、借款审批作业流程165

二、借款抵押作业流程166

三、资金预算作业流程166

四、资金调拨作业流程167

五、账款支付作业流程167

 第三节 资金管理制度168

一、收款管理制度168

二、应收账款、票据的管理办法171

三、问题账款、呆账管理办法173

四、暂借款管理制度175

五、费用开支管理办法177

六、公司工资制度179

第十章 收益分配流程与制度183

 第一节 收益分配管理概要184

一、利润分配程序184

二、股利支付程序184

 第二节 收益分配管理流程185

一、利润分配计划编制流程185

二、利润分配实施流程186

三、股利分配计划流程186

四、股利分配实施流程187

 第三节 收益分配管理制度187

一、利润分配制度187

二、综合性公司的利润中心制度188

三、收入利润分配制度191

参考文献194