理财是一门复杂的学问，需要理财者具有经济、金融、财务会计、税务、保险、投资等综合知识。你想改善个人的财务状况吗？你想提高个人理财的技能吗7你想解决自己的财务问题，实现财务自由吗？本书就是要建立一个系统、综合的理财基本原理框架，抛弃复杂的概念、公式，大量地引入实际案例，为那些具有一定文化基础，但不具有理财专业知识的人们自学个人理财知识、提高个人理财能力提供有用的帮助。

本书共分三篇十二章。第一篇：个人理财入门，包括导论和五章正文，即个人理财概述、个人财务会计管理、个人现金及信贷管理、个人风险管理和保险运用、个人税务筹划。第二篇：个人投资理财，共三章，即个人投资基本知识、个人证券投资理财和个人实物投资理财。第三篇：个人理财规划，共四章，即个人居住规划、子女教育规划、个人退休规划和个人综合理财规划。

本书主要可用作具有一定文化基础，但不具有理财专业知识的读者学习个人理财知识、提高个人理财能力的自学教材，也可用作大专院校各类专业《个人理财》课程的教材。

第一篇 个人理财入门

导论 为什么要学习个人理财

 第一节 我们面临的财务问题

一、高昂的教育、住房和医疗支出

二、日益突出的养老问题

三、不断上升的生活成本

四、就业的不稳定

 第二节 财务问题的解决

一、高收入不能解决所有财务问题

二、只有学习理财才能解决财务问题

第一章 个人理财概述

 第一节 树立正确的理财观念

一、理财观念的差异

二、财富的衡量

三、现金流象限

四、个人理财目的

 第二节 个人理财定义及内容

一、个人理财定义

二、个人理财内容

第二章 个人财务会计管理

 第一节 基本原则和概念

一、资产和负债

二、收入和开支

三、资产负债表和损益表

 第二节 个人财务报表的编制

一、对个人资产、负债、收入、开支进行分类

二、记账

三、编制资产负债表

四、编制损益表

 第三节 个人财务报表的使用

一、帮助分析财务状况

二、预算

第三章 个人现金及信贷管理

 第一节 个人现金管理

一、现金用途和需求量

二、现金类资产的特点

三、现金持有方式

 第二节 信贷管理

一、管理原则

二、信用卡贷款

三、投资贷款

第四章 个人风险管理和保险运用

 第一节 个人风险管理

一、风险含义

二、风险管理

 第二节 保险运用

一、保险的基本知识

二、个人保险种类

三、人寿保险规划

第五章 个人税务筹划

 第一节 个人所得税的基本知识

一、个人所得税的纳税人

二、个人所得税的应税所得

三、个人所得税的税率

四、应纳税所得额的计算

五、纳税办法

六、个人应纳税额计算

 第二节 个人所得税纳税筹划的基本方法

一、利用纳税人身份认定避税

二、利用减少应税所得避税

三、降低税率

 第三节 个人各种收入的税收筹划

一、兼有薪金和劳务报酬的个人所得税筹划

二、稿酬所得的个人所得税筹划

三、年终奖金的个人所得税筹划

四、个人投资的个人所得税筹划

第二篇 个人投资理财

第六章 个人投资基本知识

 第一节 投资概述

一、投资的概念

二、投资的基本特征

三、投资的基本原则

四、投资者的6个等级

五、投资工具

 第二节 投资回报度量

一、度量期

二、货币时间价值

三、收益

四、投资收益率

第七章 个人证券投资理财

 第一节 证券投资基础

一、证券投资基础知识

二、股票投资理财

三、债券投资理财

四、证券投资基金投资理财

五、金融衍生工具理财

 第二节 证券交易操作

一、证券交易流程

二、证券交易规则

三、证券投资分析软件

 第三节 证券投资分析

一、证券投资分析概述

二、基本分析

三、技术分析

四、选择适合自己的投资方法

第八章 个人实物投资理财

 第一节 房产投资

一、房产投资的优势和劣势

二、房产投资案例分析

 第二节 黄金投资理财

一、黄金投资品种

二、黄金交易

三、黄金投资

 第三节 邮票投资理财

一、邮票的历史和种类

二、邮品投资决策

三、邮品的保护和鉴别

 第四节 其他实物理财

一、珠宝投资理财

二、艺术品投资理财

三、古玩投资理财

第三篇 个人理财规划

第九章 个人居住规划

 第一节 个人居住规划

一、居住规划流程

二、购房规划的重要性

三、购房与租房决策

四、购房规划

 第二节 住房抵押贷款规划

一、住房抵押贷款种类

二、住房抵押贷款计算

三、新型房贷

第十章 子女教育投资规划

 第一节 子女教育规划概述

一、子女教育规划的概念和种类

二、子女教育规划的特点

 第二节 子女教育规划工具

一、教育储蓄

二、教育保险

三、国债和企业债券

四、证券投资基金

五、教育理财产品

六、房产

 第三节 子女教育规划案例

一、普通家庭子女留学规划

二、普通家庭稳健规划子女教育费用

三、稳定收入家庭子女教育规划

第十一章 个人退休规划

 第一节 退休规划概述

一、退休规划的重要性

二、退休规划特征

三、退休规划影响因素

 第二节 退休规划

一、退休规划的基本思路

二、退休需求规划

三、退休资产计划

 第三节 退休规划案例分析

一、白领夫妇提前退休规划

二、保险产品退休规划

第十二章 个人综合理财规划

 第一节 规划流程

一、明确理财目标

二、财务状况分析

三、提出理财方案

四、执行和改进

 第二节 综合理财规划案例

一、新婚夫妇理财规划

二、职业经理人的完美退休规划

附录A 商业贷款利率表

附录B 公积金贷款利率表

附录C 复利系数表

附录D 各章案例索引

附录E 参考文献

第二节 个人理财定义及内容

以上讨论了与个人理财有关的一些重要观念问题，接下来要给出个人理财的完整定义，并分析个人理财的主要组成。

一、个人理财定义

首先要指出的是，个人在单身时指个人，在其结婚后指组成的家庭，后面章节都采用这种定义。

个人理财是个人通过谋划与行动，对各项资源进行安排，使得个人的财富在安全性、流动性和收益性等方面合理搭配，以达到期望的生活状态的各种活动。

二、个人理财内容

本书从三个层次阐述个人理财问题：即个人理财入门、个人投资理财和个人理财规划。个人理财人门是指对生活中各项财务问题的处理，包括财务会计管理、现金及债务管理、风险管理和保险运用、税务筹划。个人投资理财即投资规划，是指运用各种投资工具的运用，包括投资基本知识、证券投资理财和实物投资理财。个人理财规划是运用前面所学的投资理财知识解决人生的三大财务问题——居住规划、教育投资规划、退休规划、遗产规划，以及其他的财务问题。

(一)个人财务会计管理

在理财时，首先要了解资产和负债等财务概念的区别，在理财过程中要尽量买入能带来现金流入的资产，少买带来现金流出的负债。要能够完成记账到编制个人资产负债表和损益表，以帮助分析目前的财务状况和寻求财务方面的改进。

(二)个人现金及债务管理

为了应付日常生活开支和意外支出，个人的某些资产总要以现金的形式持有，因此以什么形式持有现金，应持有多少现金最有效是现金管理中需要考虑的问题。另外，由于存在短期和长期的资金短缺，人们经常需要使用债务，如何有效地使用和管理债务，是债务管理研究的课题。

(三)个人风险管理和保险运用

人的一生中很可能会面对一些不期而至的纯粹风险，比如人身风险、财产风险和责任风险。为了规避、管理这些风险，人们可以通过保险来寻找风险的共同承担者。在人一生中需要哪些保险?需要多少数量的保险是这部分研究的课题。

(四)个人税务筹划

人们在依法纳税的同时，往往希望将自己的税负合理地减到最小。个人税务筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延纳税目标的一系列筹划活动。与个人有关的主要税负是个人所得税，因此税务筹、戈Ⅱ部分主要研究如何降低个人的所得税税收负担。

(五)投资规划

个人理财各项目标的实现，最主要是依靠各种投资工具的运用。投资工具分为金融投资工具和实物投资工具。通过合理的资产分配，可以使各种投资工具构成的投资组合既能满足个人的流动性要求与风险承受能力，同时又能够获得预期的回报。本部分主要阐述各种投资工具的运用。

(六)居住规划

居住需求是人生的一大主要需求，规划是否合理将直接影响个人／家庭资产负债与现金流量的状况。居住规划首要的决策是以租房还是购房来满足居住需求。如决定购房，就要以当前的资产实力与收入／储蓄水平为基础衡量可以承受的最高购房款，从而计算出首付款和房贷。然后根据经济能力，计划购房的时点、房屋面积和区位、选择合适的房产项目。也可以根据生涯规划循序渐进地换房以满足居住需求。  (七)教育投资规划

教育投资是一种人力资本投资，它不仅可以提高人的文化水平与生活品位，更重要的是它可以使受教育者在现代社会激烈的竞争中占据有利的位置。如何筹集培养孩子所需的教育费用是本部分研究的内容。

(八)退休规划

人们一旦退休，作为收入主要部分的工薪收入便会停止。如何在退休后保持一个特定的生活水平就成了每个人都要面对的现实问题。现代社会退休金的筹措主要还是靠自己，着手越早，退休时相对越轻松。退休计划是一个长期的过程，不是简单地通过在退休之前存一笔钱就能解决，因为通货膨胀会不断地侵蚀个人的积蓄。个人在退休之前的几十年就要开始确定目标，进行详细的规划，否则就不可避免地要面对退休后生活水平急剧下降所导致的困境。

(九)遗产规划

父母到底是否需要留下遗产给子女，留多少合适是遗产规划研究的第一个问题。此外，如果留遗产，遗产应该以什么形式传递给子女最为方便和成本最低是遗产规划研究的另一个重要问题。由于中国遗产税还没有开征，这个问题不是很迫切，因此本书暂不讨论遗产规划问题。 P23-25

随着中国住房、医疗、教育改革的深入，物价上涨引起的生活成本不断上升，人口老龄化和计划生育引发的养老问题，失业的存在带来的收入不稳定等，使节俭为主的理财模式已经不能适应新形势下的理财需要。虽然个人理财可以获得一些理财顾问的咨询，但理财顾问一方面不能完全了解个人的情况；另一方面，不是每个人(尤其是普通人)都能获得理财顾问的帮助。因此，每个人都需要学习一些必要的投资理财知识，来解决自身各种与财务有关的问题。

在长期的教学和理财的实践中作者发现，很多人尤其是年轻人有强烈的理财愿望，但是却深感无从下手。其原因在于：第一，理财是一门复杂的学问，需要理财者具有经济、金融、财务会计、税务、保险、投资等复合知识结构，对于普通的非专业人士来说，要一门一门地去学习这些知识是不现实的，即使学了也很难融会贯通。第二，市场上的投资理财产品层出不穷，让人眼花缭乱，掌握这些投资理财产品，对于非专业人士是非常吃力的。

可喜的是，现在出现了很多理财方面的书籍来帮助想学习的人们。目前书店里的理财书籍主要有两类：一类是针对专业人士的理财规划书籍，它们往往非常专业，需要看书的人有较好的专业基础：另一类是大众化的通俗书籍，主要针对某一方面的具体理财问题，如银行存款等，这种大众化信息的不足在于比较支离破碎并且孤立地针对某一类理财产品。本书是要建立一个系统、综合的理财基本原理框架，为那些具有一定文化基础，但不具有理财专业知识的人们自学个人理财知识，提高个人理财能力提供有用的帮助，同时可以作为大专院校各类专业《个人理财》课程的教材。

本书首先从个人理财所需要的各种基本理论入手，抛弃了复杂的概念、公式，大量地引入实际案例，使读者在较为轻松的状态下学习各种枯燥的但又必备的理论，既不会太过专业，也不会过于简单。本书从操作的层面介绍了各种投资理财的知识，尤其是证券投资工具。万事开头难，当一个人对某种投资工具完全不懂又希望很快熟悉它的时候，最快捷的方式是投入一点钱，运用该工具进行一些交易，在盈亏的变动中培养出浓厚的兴趣和强烈的学习欲望，兴趣和学习欲望就会驱动人们更深入地学习，这也正是本书的目的之一。没有人能精通所有的投资工具，但是至少可以知道它们是如何操作的，当遇到合适的机会时，这些点滴的积累就会带来丰厚的回报。绝对不能让自己远离那些现在还不熟悉的领域，尤其是年轻人，因为离开一个领域就意味着在其中失去任何机会，而多一分机会就多一分成功的可能性。最后本书针对人生的三项主要支出项目——子女教育、住房和退休做了具体的规划方法，并进而简单分析了一般的理财目标如何规划。

最后，借此机会，衷心地祝愿所有想要改善个人财务状况，提高个人理财技能的人们都能从本书中获得一些有用的信息，帮助解决自己的财务问题，实现财务自由。也借此机会感谢在书稿写作中提供专业帮助的邹冬英同志。

个人理财还是一个新兴的课题，由于作者水平所限，书中难免有不足或错误，恳请各位读者提出宝贵意见，并及时反馈给作者。