本书针对现金流管理中的种种风险，诸如价值性风险、运转性风险和法规性风险等，探讨了风险防范导向的现金流内部控制框架的构建。本书认为这一内控框架的结构由以下三个部分组成：一是防范法规性风险的内部控制体系建设；二是防范流动性风险的风险预警机制设计；三是防范价值性风险的战略现金流决策控制体系架设。

本书还提出应避免由于传统绩效评价中评价变量和评价指标选择的固有属性，致使企业的绩效评价没有达到预期的效果或将企业引致反向的弊端，从财务学的角度着手在企业绩效评价指标体系构建中引入有关现金流量指标及相应的变量。为了了解企业现金流管理的基本情况和管理方法，为本书的现金流管理研究寻找实践支撑，我们实施了问卷调查。本书从现金流管理目标、影响现金流状态的因素、现金流加速流转方法与现金流集中管理等几个方面，对调查问卷进行了系统分析，得到了一些有益的结论。

本书以现金流管理目标为导向，立足实践构建了现金流管理立体透视模型。依据这一模型可以对现金流实行分层、分块、分因素管理。奉书探讨了现金流运动的规律、企业如何通过业务流程再造、现金流再造以及相应的组织变革制度重构等手段以提高现金流的效率性，进而使企业的现金流在经营过程中创造更多的价值。针对现金流管理中的种种风险，本书还探讨了风险防范导向的现金流内部控制框架的构建。

《南京大学博士文丛》总序(洪银兴)

前言

Preface

第一章 导论

 第一节 选题背景及研究价值

 第二节 概念界定和研究思路

 第三节 研究方法及现金流自组织优化机制的实现

第二章 文献回顾与理论准备

 第一节 现金流理论和现金流量研究文献回顾

 第二节 价值理论与价值管理理论

第三章 现金流管理持续创值目标体系

 第一节 资本本质决定现金流管理创值宗旨

 第二节 现金流创值管理目标的相关决定因素

 第三节 持续型价值创造

 第四节 现金流管理目标体系与具体目标

第四章 现金流创值管理立体透视模型

 第一节 现金流管理模型总体概况

 第二节 管理模型之内外两部：影响因素和价值基因分析

 第三节 管理模型三维之横向维内在逻辑解析

 第四节 管理模型之四变量：现金流管理对象

第五章 现金流优化与流程再造

 第一节 流程再造与企业经营现金流管理

 第二节 现金流流程再造

 第三节 业务流程再造与现金流加速流转

 第四节 管理流程再造、组织变革与制度重构

第六章 战略现金流规划与匹配

 第一节 可持续增长：规划战略现金流

 第二节 创造价值：经营战略选择与战略现金流投向

 第三节 化解风险：自由现金流与战略现金流匹配

第七章 风险防范导向的现金流内部控制

 第一节 风险防范导向的现金流内部控制整体框架

 第二节 构建法规性风险防范的内部控制体系

 第三节 风险预警与流动性风险控制

第八章 基于现金流的企业绩效评价

 第一节 企业绩效评价变量和指标演变回顾

 第二节 传统绩效评价财务指标的局限和现金流指标新思路

第九章 企业现金流管理概括的问卷调查分析

 第一节 问卷调查概括

 第二节 现金流管理目标的问卷调查分析

 第三节 现金流流转状态的影响因素调查分析

 第四节 现金流加速流转方法与现金流集中管理

第十章 结论

主要参考文献

附录

 一、现金流管理调查问卷

 二、注意现金流量

后记