本书是一部关于企业税收管理的实用专著,全书从企业作为纳税人的角度来阐述税收的相关理论、知识、制度及方法,内容涉及政府征税的动因与税收原则、一般税收制度与我国税制结构、我国税收制度的建设、税收对企业的影响税收转嫁、增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税等,适合税收管理人员参考学习。
前言
第一章 政府征税的动因与税收原则
第一节 税收的基本概念
第二节 市场经济条件下政府征税的动因
第三节 税收原则的形成与发展
第四节 现代税收基本原则
第二章 一般税收制度与我国税制结构
第一节 税收制度的构成要素
第二节 税收的分类
第三节 税制结构
第三章 我国税收制度的建设
第一节 改革开放前的中国税制
第二节 改革开放中的税制改革
第三节 建立市场经济的新税收制度
第四节 税收制度的改革方向
第四章 税收对企业的影响与税收转嫁
第一节 税收对企业决策的影响
第二节 企业的税收负担
第三节 企业的税收转嫁
第五章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的纳税人
第三节 增值税的征税范围
第四节 增值税的税率
第五节 应纳增值税的计算
第六节 增值税的减免与出口退税
第七节 增值税的纳税管理
第八节 增值税改革问题
附录:财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知(财税[2005]165号)
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的纳税人与扣缴义务人
第三节 营业税的税目和税率
第四节 营业税的计算依据
第五节 应缴税额的计算
第六节 特殊经营行为的税务处理
第七节 营业税的减免优惠
第八节 营业税的纳税管理
第七章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围与税率
第三节 应纳税额的计算
第四节 特殊税务处理
第五节 消费税的出口退税
第六节 消费税的纳税管理
附录:财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知(财税[2006]33号)
附件:消费税新增和调整税目征收范围注释
第八章 关税
第一节 关税概述
第二节 征税对象和纳税义务人.
第三节 税则和税率
第四节 完税价格
第五节 应纳税额的计算
第六节 关税的减免
第七节 关税的纳税管理
第九章 企业所得税
第一节 纳税义务人、征税对象及税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 几种特殊行业中收入的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 股权投资与合并分立的税务处理
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 税额扣除
第九节 税收征管
第十章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 纳税义务人及征税对象
第二节 税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 税收优惠
第六节 境外所得已纳税款的扣除
第七节 关联企业业务往来
第八节 应纳税额的计算及所得税的征收管理
第十一章 个人所得税
第一节 纳税义务人
第二节 应税所得项目
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 纳税申报及缴纳
附录1:关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知(财税[2005]183号)
附录2:关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知(财税[2006]44号)
第十二章 企业的财产税与资源税
第一节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 资源税
第四节 土地增值税
第五节 耕地占用税
第十三章 企业的行为税
第一节 城市维护建设税
第二节 车船使用税
第三节 印花税
第四节 契税
第五节 证券交易税
第十四章 国际税收
第一节 国际税收的概念
第二节 国际重复征税及其避免
第三节 国际避税与反避税
第四节 国际税收协定
第五节 未来国际税收环境
第十五章 企业纳税管理与制度
第一节 税务登记制度
第二节 发票管理制度
第三节 纳税申报制度
第四节 纳税代理
第五节 税务行政复议与诉讼
第十六章 企业纳税筹划
第一节 纳税筹划的含义
第二节 企业纳税筹划的起因
第三节 流转税的筹划
第四节 所得税的筹划
第五节 综合筹划
第六节 纳税筹划的案例