随着我国市场经济的不断完善及税制改革的不断深化，税收专业所培养的人才出现了新的变化，不再仅仅是面向国家税务机关培养征税人才，更是面向广大企业、公司等纳税人及税务师事务所等社会中介机构培养纳税筹划、涉税理财的高技能人才。纳税筹划在国外已很热门，在我国也逐渐被人们所接受，并越来越引起人们的普遍关注。为社会培养纳税筹划高技能人才，是高校尤其是高职高专院校税收专业教育的主要任务。

第1章 纳税筹划概述

学习目标

主要概念与原理 

1.1 纳税筹划的概念 

1.2 纳税筹划的职能与作用 

本章小结 

基本训练 

观念应用

第2章 纳税筹划原理与基本方法

学习目标 

主要概念与原理 

2.1 纳税筹划原理

2.2 纳税筹划的基本方法 

本章小结 

基本训练 

观念应用 

第3章 增值税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理 

3.1 增值税的优惠政策 

3.2 增值税纳税人的选择筹划

3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划

3.4 企业销售过程中的纳税筹划

本章小结

基本训练 

观念应用

第4章 消费税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理

4.1 消费税的优惠政策

4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划

4.3 企业销售过程中的纳税筹划

4.4 委托加工与进口时的纳税筹划

本章小结 

基本训练 

观念应用

第5章 营业税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原 

5.1 营业税的优惠政策

5.2 建筑业的纳税筹划 

5.3 金融与保险业的纳税筹划 

5.4 娱乐业的纳税筹划

5.5 运输业的纳税筹划 

5.6 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划

本章小结

基本训练 

观念应用

第6章 企业所得税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原 

6.1 企业所得税的优惠政策

6.2 企业所得税纳税人的纳税筹划 

6.3 固定资产折旧的纳税筹划

6.4 扣除项目的纳税筹划 

6.5 税率的纳税筹划

本章小结

基本训练

观念应用 

第7章 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划与案例

学习目标 

主要概念与原理 

7.1 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 

7.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人的纳税筹划 

7.3 外商投资企业和外国企业所得税扣除项目的纳税筹划 

7.4 外商投资企业和外国企业所得税税率的纳税筹划 

本章小结 

基本训练

观念应用

第8章 个人所得税纳税筹划与案例

学习目标

主要概念与原理 

8.1 个人所得税的优惠政策

8.2 工资、薪金所得的纳税筹划 

8.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划

8.4 劳务报酬所得的纳税筹划

8.5 稿酬所得的纳税筹划

8.6 股息、利息、红利所得的纳税筹划 

8.7 境外所得的纳税筹划

本章小结

基本训练 

观念应用

第9章 其他税种的纳税筹划与案例  

学习目标 

主要概念与原理 

9.1 关税的纳税筹划 

9.2 资源税的纳税筹划

9.3 土地增值税的纳税筹划

9.4 房产税的纳税筹划

本章小结 

基本训练 

观念应用 

第10章 经营行为的纳税筹划与案例

学习目标 

主要概念与原理 

10.1 企业组建时的纳税筹划 

10.2 企业筹资的纳税筹划

10.3 企业投资的纳税筹划 

10.4 企业分立、合并的纳税筹划

本章小结

基本训练

观念应用

综合实训

主要参考书目