本书介绍了中小企业纳税筹划的空间和技巧，可以帮助中小企业财务人员和其他管理人员等深入地学习、掌握、运用好纳税筹划技法，当然，每一个企业有自己的特点，所处的税收环境也各不相同，书中的筹划方法也并非每一个企业都能采用。应该说，本书最主要的目的是给中小企业管理者纳税思维上的一种启示，希望通过具体方法的运用和具体案例的分析，使中小企业管理者能够触类旁通，举一反三。

第一章 中小企业与纳税筹划

第一节 中小企业的界定

第二节 我国中小企业享受的优惠政策

第三节 纳税筹划是中小企业应有的权利

第四节 纳税筹划是中小企业经营的重要组成部分

第五节 纳税筹划可以降低纳税成本

第六节 纳税筹划的基本类型和原则

第七节 本章精要

第二章 中小企业的纳税程序

第一节 税务登记

第二节 纳税申报

第三节 税款缴纳

第四节 账簿、凭证管理

第五节 发票管理

第六节 基本权利、义务和法律责任

第七节 本章精要

第三章 中小企业设立、筹资和投资的纳税筹划

第一节 中小企业注册登记地点策略

第二节 中小企业组织形式的确定策略

第三节 中小企业筹资过程的筹划

第四节 中小企业投资过程的筹划

第五节 本章精要

第四章 中小企业经营过程中的纳税筹划

第一节 采购过程的筹划

第二节 销售过程的筹划

第三节 运费的筹划

第四节 企业分立的筹划

第五节 企业合并的筹划

第六节 电子商务的筹划

第七节 本章精要

第五章 增值税的纳税筹划

第一节 增值税的特点

第二节 纳税人身份选择的筹划

第三节 计税依据的筹划

第四节 税率的筹划

第五节 推迟纳税的筹划

第六节 本章精要

第六章 消费税的纳税筹划

第一节 消费税的特点

第二节 计税依据的筹划

第三节 应税消费品自行生产与委托加工的选择

第四节 委托加工应税消费品的筹划

第五节 外购应税消费品的筹划

第六节 税率的筹划

第七节 推迟纳税的筹划

第八节 本章精要

第七章 营业税的纳税筹划

第一节 营业税的特点和筹划重点

第二节 混合销售与兼营销售的筹划

第三节 营业额的筹划

第四节 建筑安装和房地产开发企业的筹划

第五节 本章精要

第八章 企业所得税的纳税筹划

第一节 企业所得税的特点

第二节 计税依据的筹划

第三节 膨胀成本费用策略

第四节 税率的筹划

第五节 推迟纳税的筹划

第六节 本章精要

第九章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划

第一节 中小型外资企业纳税筹划的要点

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的特点

第三节 充分利用生产型外资企业税收优惠政策的筹划

第四节 利用特定地区和特定行业优惠政策的筹划

第五节 灵活运用其他优惠政策的筹划

第六节 本章精要

第十章 个人所得税的纳税筹划

第一节 个人所得税的特点

第二节 工资薪金分摊的筹划

第三节 利用公积金政策的筹划

第四节 利用福利手段的筹划

第五节 劳务报酬的筹划

第六节 高薪者的筹划

第七节 本章精要

第十一章 其他税种的纳税筹划

第一节 关税的筹划

第二节 进出口商品增值税消费税的筹划

第三节 反倾销税的筹划

第四节 印花税的筹划

第五节 土地增值税的筹划

第六节 本章精要

第十二章 中小企业跨国经营的纳税筹划

第一节 跨国经营要注意纳税筹划

第二节 跨国纳税筹划必须关注纳税义务的认定

第三节 跨国纳税筹划必须关注不同国家税制的差别

第四节 跨国纳税筹划的热点地区——避税港

第五节 本章精要

参考文献