本书是一部关于税收管理的实用理论专著，全书讲述了作为零售连锁企业的职业经理人，如何综合税收法律、财务会计和信息技术，来有效建立企业税收成本控制体系，并成功实施税收成本控制：如何实施税收筹划；如何与税务机关打交道，维护企业权益：如何开展有效的税负评估。本书给零售企业的财务官提供了一套完整的税收成本管理技术解决方案。实际上，在相同的税收法律环境下，其他行业的税务经理人也能从中获得启迪。

作为大型零售企业集团的资深税务经理，作者结合上百个亲身经历的鲜活案例.将自己在企业税收成本管理领域多年的专业管理经验在本书中进行了系统总结。

本书讲述作为零售连锁企业的职业经理人，如何综合税收法律、财务会计和信息技术，来有效建立企业税收成本控制体系，并成功实施税收成本控制：如何实施税收筹划；如何与税务机关打交道，维护企业权益：如何开展有效的税负评估。本书给零售企业的财务官提供了一套完整的税收成本管理技术解决方案。实际上，在相同的税收法律环境下，其他行业的税务经理人也能从中获得启迪。

本书将为所有关注零售业税负的人，无论是企业老板还是税务稽查人员，打开零售企业税负这只“黑箱”。

     第一部分 零售企业税收成本控制与税收筹划

第1篇 零售企业为什么重视税收成本管理

 第1章 清晰认识税收成本

1.1清晰地认识企业税收本质

1.2只有全面控制税收成本，零售企业才能生存

 第2章 税收成本管理的目标、原则和要素

2.1税收成本管理目标

2.2税收成本管理原则

2.3税收成本管理成功二要素

第2篇 税收支出预算与监控

 第3章 税收成本预算

3.1零售企业税收预算的范围

3.2如何制作税收成本和税收现金支出的预算

 第4章 税收支出监控

4.1税负统计与分析制度

4.2税收预算执行情况报告

第3篇 税收成本管理与风险控制

 第5章 增值税成本管理与风险控制

5.1零售企业的增值税身份管理

5.2商品税率管理

5.3销项税基管理

5.4进项税管理

5.5进项转出管理

5.6增值税风险控制

 第6章 营业税成本管理

6.1营业税与增值税的关系：税不重课

6.2代收、代付(或分摊)服务费用避免重复课征营业税

6.3服务项目合作经营避免重复纳税

 第7章 其他税种成本管理

7.1城建税、教育费附加、文化建设费、堤围费成本管理 

7.2印花税成本管理

7.3房产税、车船税、契税成本管理

7.4土地使用税(费)

7.5房屋租赁管理费控制

7.6企业所得税成本管理

 第8章 税收管理成本管理

8.1汇总纳税：有限跨越“属地管理原则”

8.2防止因税收管理问题导致会计核算成本膨胀

8.3关店、开店，用“迁移变更”代替注销、注册

8.4发票成本控制

 第9章 开店、关店税收成本管理

9.1开店税收陷阱与对策

9.2开店税收筹划

9.3关店税收成本控制

 第10章 如何与税务机关打交道

10.1合作与参与

10.2监督与斗争

10.3如何应对纳税评估

10.4如何应对税务稽查

10.5税务维权：申辩、听证、行政复议与行政诉讼

第4篇 税收成本评估与税收成本管理考核

 第11章 增值税成本管理审计与考核

11.1增值税成本管理审计方法

11.2增值税成本管理审计报告

11.3增值税成本管理考核

11.4国税局“增值税负率纳税评估”的应对方法

 第12章 营业税成本管理评估一

12.1营业税成本管理的评估方法

12.2营业税成本管理评估报告与考核

 第13章 收购兼并中的税收审计与税收风险评估

13.1收购尽职调查税务审计

13.2税务审计结果与收购方式的选择

第5篇 零售企业税收筹划——新

 第14章 零售企业税收筹划基础

14.1企业类型和核算方式选择对税收成本的影响

14.2纳税人身份差异对增值税成本的影响

14.3经营方式的差异对纳税的影响

 第15章 增值税筹划

15.1增值税纳税人身份的筹划

15.2基本增值税负筹划

15.3采购收入的税负筹划

15.4利用租赁进行增值税负筹划

 第16章 营业税筹划

16.1配送中心业务的税收筹划

16.2儿童乐园联营，签《租赁合同》还是《合作合同》

 第17章 其他税种税收筹划

17.1房产税筹划

17.2城建税、教育费附加、文化建设事业费筹划

17.3企业所得税筹划

17.4争取政府补贴

 第18章 资本性资产交易的税收筹划

18.1股权交易税收筹划

18.2不动产交易税收筹划

 第19章 零售集团税务管理体制、团队管理与文化建设

19.1零售集团税务管理体制：集中垂直管理为优

19.2税务团队管理

19.3几个好的工作习惯

19.4文化建设

19.5职业道德

 第20章 企业税收管理总论

20.1税收管理在企业成本管理中的地位

20.2税收控制与税收筹划

20.3税收筹划与执行

20.4税务管理的专业化分工

20.5税务管理应当投入多少管理资源

20.6税务管理的几个常见误区

        第二部分 零售企业税收工作手册

 第21章 总则

21.1概述

21.2税务管理目标与原则

21.3基本概念与涉税关键报表

 第22章 流转税

22.1概念

22.2增值税核算与申报

22.3营业税核算与申报

22.4消费税的核算与申报

22.5城建税、教育费附加及其他附加税(费)的核算与申报

 第23章 所得税、财产税与行为税

23.1(外资)企业所得税核算与申报

23.2房(地)产税核算与申报

23.3印花税核算与申报

 第24章 代扣、代征税款

24.1代扣、代缴税款的核算与申报

24.2受托代征税款的核算与申报

 第25章 评税与税负统计

25.1月末评税

25.2月度税负统计

25.3年度税务审计

 第26章 开店税收成本控制

26.1签约前的税务控制重点

26.2税务登记和税种鉴定中的控制要点

26.3外来发票的收取控制要点

 第27章 发票

27.1收票

27.2开票

27.3自用发票的管理

 第28章 税务检查应对

28.1按年打印账簿、调取账簿的程序

28.2检查与确认