本书由普华道会计师事务所总部邀请全球知名的金融衍生产品风险管理专家和内部审计专家编写而成，是世界范围内第一本也是惟一一本专门指导金融衍生产品内部审计的著作。全书从理论与经验相结合的角度，在系统讲述衍生交易所面临的在大风险，即市场风险、信用风险与操作风险的基础上，翔实地说明了这些风险的内部审计要点和内部审计方法，特别强调了应将三大风险视作一个有机的整体进行整合风险管理和整合审计。本书既适合金融衍生产品业务领域的专业人员及相关监管机构阅读借鉴，也可做为大中专院校及有关研究机构的教研参考。

第1章 何谓风险——内部审计师的视角

普华永道会计师事务所／罗伯特·P·沙利文

1．1作为风险管理工具的金融衍生产品

1．2管理与衍生产品相关的风险

1．3风险管理的发展

1．4何种管理架构才有效?

1．5内部审计的角色与风险

第2章 何谓金融衍生产品

弗吉尼亚理工大学／唐·M·钱斯

2．1衍生工具介绍

2．2衍生产品的使用

2．3风险管理概念和常用术语

2．4结论

第3章 对衍生产品市价重估与风险管理的审计

西敏银行集团／马库斯·布莱克本

3．1审计市价重估流程

3．2审计市场风险管理流程

3．3收益率曲线与现值：常见的误区

3．4结论

第4章 对衍生产品定量技术与模型风险的审计

信孚银行／彼得·斯托克韦尔、彼得·帕拉普利斯、

马科斯·普罗特帕帕斯、阿塔尔·帕特尔

4．1背景介绍

4．2内部审计人员的新职责

4．3建模：对衍生产品模型的审计

4．4市场风险

4．5信用风险

4．6操作风险

4．7结论

第5章 信用风险与衍生产品

里昂信贷银行／史蒂文·多尔蒂

5．1结算前信用风险

5．2结算风险

5．3衍生产品信用风险的控制框架

5．4对衍生产品信用风险的审计

5．5结论

第6章 金融机构操作风险的管理与度量

风险出版社／罗伯特·詹姆森

6．1背景介绍

6．2何谓操作风险

6．3操作风险的管理与审计

6．4量化操作风险

6．5结论

第7章 全球衍生产品的监管规范与风险管理

普华永道会计师事务所／罗杰·G·科芬

7．1美国

7．2英国

7．3日本

7．4中国香港

第8章 战略性采购审计服务

普华永道会计师事务所／理查德·安德森

8．1战略性采购的界定

8．2战略性采购：多选一

8．3追求最佳实务

8．4结论

第9章 公司与衍生品交易

博姿股份有限公司／玛格丽特·蒙克顿

9．1长期利率互换

9．2外币互换

9．3管理控制

9．4结论

专业术语

参考文献