本书收集了现代企业实现高速发展的实施精要，从企业的现金、应收账款、存货三个方面一一论述，以全新的视角关注在企业内流通的现金流，并切实关注企业发展中的新问题，从市场的角度，从管理者的角度，从财务更新的角度，全新阐释了企业现代管理手段的有效运用，为企业对现金、应收账款、存货的管理提供了详尽的参考资料，相信你在翻阅本书的过程中能深刻体验到全新的管理理念，摒弃陈旧的企业管理思想，使自身和企业的发展都达到良好有效的状态。本书层次分明，条理清晰，分三篇，从现金、应收账款、存货三个方面论述了企业现金流量管理的重要性，使内容丰富完整，实现了实效性与时效性的同时兼顾，相信您能从中获益匪浅。

现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展。现金流是企业生产经营的动力源，影响着企业的生存质量，决定着企业的市场价值。企业的现金、应收账款、存货管理是企业现金流管理的重要组成部分，本书对此三个方面一一论述，视角全新，内容全新，能帮助广大企业的管理人员摒弃陈旧的管理思想，审时度势，从市场、管理者、财务更新等多个角度认识企业现金流的重要性，并认识和运用这些先进理念，为企业的发展提供更为广阔的空间。

第一篇 现金价值最大化

第1章 现金在企业财务管理中的重要性／3

1.1企业财务运作的大框架／3

1.2现金管理与企业财务运作的关系／6

第2章 资金运作／16

2.1银行关系管理／16

2.1.1客户与银行关系／16

2.1.2银行账户管理／22

2.1.3企业与银行交往应注意到的问题／24

2.2银行结算处理关注／26

2.2.1银行转账结算的有关内容／26

2.2.2关于合理确定流动资金贷款的规定／34

2.2.3企业长短期筹资的运用／36

2.3金融工具分析／45

2.3.1常用投资工具分析／48

2.3.2短期融资工具分析／61

第3章 企业现金管理／65

3.1现金流量表／65

3.1.1现金流量表的关键编制逻辑／66

3.1.2现金流量表直接法与间接法的区别／77

3.2企业资金管理／80

3.2一现金管理内容／81

3.2.2现金管理的“八不准”／86

3.2.3现金预算／86

3.2.4最佳现金持有量／98

3.3企业现金管理的内部控制／109

3.3.1现金收入的内部控制／109

3.3.2现金支出的内部控制／11l

3.3.3现金往来账和现金预算的内部控制／114

第4章 现金管理与营运资金分析／116

4.1对企业营运资金的认识／116

4.2有效的资金运营应遵循的原则／118

4.3企业应做的资金长期规划／119

4.4企业预算管理的构架模式／121

4.5“零营运资金管理”理论的应用／123

4.5.1“零营运资金管理”的基本原理／124

4.5.2实现“零营运资金管理”的有效途径／128

4.5.3“零营运资金管理”中应注意的问题／132

第5章 对现金政策的其他认识／135

5.1企业持有现金三大动机的再认识／135

5.2控制现金支出策略／137

第二篇 应收账款的有效管理

第6章 应收账款管理的重要性／143

6.1应收账款问题产生的成本和危害／144

6.2应收账款引起企业经营风险的原因／151

6.3应收账款管理及其分析评价／153

6.3.1应收账款管理／153

6.3.2企业应收账款的分析评价／160

6.3.3以市场的角度分析应收账款／165

6.4应收账款风险的管理与识别／171

6.5应收账款带来的资金周转危机对策／173

6.6应收账款控制与市场开拓的矛盾／183

6.6.1对市场及企业信用陷阱的分析／183

6.6.2企业信用管理：九种方法六个步骤／188

第7章 建立全程信用管理体系／191

7.1建立合理的信用管理体系／191

7.2企业对应收账款的各个环节实施监控／195

7.3有效控制赊销拖欠风险的办法——事前控制／202

7.4新思维方法的应用——应收账款的转让融资／205

第8章 信用管理的数据基础——客户信息管理／210

8.1客户信息管理的基本原则／212

8.2建立适合自己的信用管理部门／214

8.3从各种渠道搜集客户信息的方法／217

8.4客户的选择与维护／219

第9章 企业信用政策的合理控制／223

9.1企业制定信用政策的基本流程／224

9.2怎样不断完善日常收账工作／231

9.3应收账款的收账政策／236

9.4中小企业的应收账款管理／240

第10章 应收账款的催收管理／245

10.1应收账款催收人员的必要素养／245

10.2企业实现应收账款收回的有效途径／249

10.3实现应收账款追回各种技巧方法的应用／253

10.4如何管理业务代表的收账活动／261

10.5追收应收账款的合理安排／265

第三篇 存货的高效管理

第11章 正确理解存货／271

11.1认识财务报表中的存货／271

11.1.1了解存货的有关内容／271

11.1.2了解库存中的各种成本／273

11.2存货是否必要／277

11.2.1存货过多的缺陷／277

11.2.2存货过少的缺陷／280

11.3掌握存货管理工作／283

11.3.1维持合理存货的目的／284

11.3.2存货管理的目的和作用／285

第12章 正确掌控存货／291

12.1了解正确掌控存货的方法／291

12.1.1货物的存放方法／291

12.1.2对商品、产品、原材料进行编码／304

12.1.3掌握接货与验收的要点／306

12.1.4掌握发货的要点／309

12.1.5掌握存货总账、订货总账的记账要点／311

12.2高效存货的管理方法／315

12.2.1存货管理中应用的新信息技术／315

12.2.2条形码和扫描仪在存货管理中的应用／317

12.3进行盘点业务／320.

12.3.1掌握实地盘点业务的要点／320

12.3.2存货盘点的金额计算／323

第13章 存货管理／327

13.1存货管理中疑难问题透析／327

13.1.1确定订货批量／327

13.1.2对企业存货的控制／337

13.1.3企业降低存货的策略／345

13.2传统存货控制技术／348

13.2.1订货点技术／348

13.2.2ABC分类管理技术／349

13.3新型存货控制技术及应用／355

13.3.1MRP的技术及应用／355

13.3.2ERP的技术及应用／366

第14章 库存管理中应注意的关键点／376

14.1存货计划方法的选择／376

14.2存货赤字余额的原因及其检查方法／381

第15章 库存管理政策与绩效考评／386

15.1库存管理政策与过程／386

15.2库存管理的绩效考评／390

参考文献／400