本书是包头市商业银行长期探索和实践的结晶，比较系统地阐述了经济资本管理的相关理论和基本知识，高度概括总结了包头市商业银行实施经济资本管理的实践，既充分借鉴了国际上最先进的理念和技术，也紧密结合了我国商业银行的实际情况，对我国商业银行在实施经济资本管理、建立科学的银行评价体系、并以此提升银行整体管理水平和竞争能力方面，有很强的参考和借鉴价值。

本书是包头市商业银行长期以来对经济资本管理进行探索和实践的结晶。全书在对商业银行资本、经济资本和经济资本管理相关概念进行概括、辨析的基础上依据《巴塞尔新资本协议》的基本思想和主要规定，分别详细介绍了经济资本管理的三大主要内容，即计量、分配和评价，尤其是全方位地探讨了EVA在商业银行绩效考核中的应用，进而从绩效考核方案、信息系统建设及支行考核实例等方面，详细介绍了包头市商业银行在经济资本管理方面的实践，从实际应用的角度印证了理论探索的结论。

本书理论与实践相呼应，既充分借鉴了国际上最先进的理念和技术也紧密结台了我国商业银行的实际情况，对我国商业银行在实施经济资本管理、建立科学的银行评价体系、并以此提升银行整体管理水平和竞争能力方面有很强的参考和借鉴价值。

前言

第一章 资本、经济资本与经济资本管理

 一、会计资本、监管资本与经济资本

(一)会计资本

(二)监管资本

(三)经济资本

(四)三类资本之间的关系

(五)银行资本的作用

 二、风险、非预期损失与经济资本

(一)银行风险的特征

(二)银行风险的种类

(三)银行损失与经济资本

 三、经济资本管理

(一)银行经济资本管理的主要内容

(二)全面风险管理：经济资本管理的前提

(三)银行经济资本管理的主要作用

第二章 经济资本的计量

 一、经济资本的计量与《巴塞尔新资本协议》

 二、信用风险经济资本的计量

(一)运用标准法计量信用风险

(二)运用内部评级法计量信用风险

(三)信用风险计量的内部模型

(四)信用风险缓释技术

(五)信用风险经济资本

 三、市场风险经济资本的计量

(一)计量市场风险经济资本的标准法

(二)标准法下常用市场风险计量方法

(三)计量市场风险的内部模型法：风险价值

 四、操作风险经济资本的计量

(一)基本指标法

(二)标准法

(三)高级计量法

第三章 经济资本的分配

 一、经济资本分配的实质与分散化效应

(一)经济资本分配及其实质

(二)经济资本分配中的分散化效应

 二、经济资本分配的一般方法

(一)敞口分配法

(二)敞口乘以违约概率分配法

(三)敞口和概率变化分配法

(四)企业模拟损失分配法

(五)增量资本要求分配法

(六)混合分配法

(七)资本分配的一般方法与三大方法

三、资产波动法

(一)企业信用级别的转移矩阵

(二)单笔贷款的预期损失和非预期损失

(三)贷款组合的预期损失和非预期损失

(四)经济资本的计算和分配

 四、收入波动法

(一)单独经济资本分配

(二)分散化经济资本分配

(三)边际经济资本分配

五、系数法

第四章 经济资本的评价与经济增加值

 一、经济资本评价与银行绩效考核的革命性变化

(一)从会计资本绩效考核到经济资本绩效考核

(二)经济资本评价的比率指标：RoRAC

(三)经济资本评价的绝对额指标：EVA

(四)EVA的四大功能

(五)EVA与RoRAC之间的关系

 二、EVA的历史沿革与理论基础

(一)EVA的历史沿革

(二)EVA的经济学基础：经济利润

(三)EVA的金融学基础

 三、EVA的计算：对会计数据的调整

(一)四种不同的EVA

(二)调整会计数据的原则和作用

(三)对会计数据的调整

(四)EVA的计算

 四、支行EVA与内部资金转移定价

(一)支行EVA的测算

(二)内部资金转移价格及其意义

(三)内部资金转移定价的原则

(四)内部资金转移定价的模式

(五)内部资金转移定价的方法

(六)影响内部资金转移价格主要因素的确定

 五、EVA与其他绩效管理工具的结合

(一)绩效、绩效管理与绩效管理工具

(二)EVA与360度反馈的结合

(三)EVA与平衡记分卡的结合

第五章 经济资本管理的实践

 一、体现经济资本管理思想的绩效考核方案

(一)基本原则与业务分类

(二)基于EVA的定量考核

(三)基于平衡记分卡与360度反馈的定性考核

(四)绩效挂钩办法

 二、经济资本管理的技术实现

(一)总体方案

(二)数据体系架构

(三)系统应用架构

(四)信息展示架构

 三、支行EVA的计算实例

(一)A支行基础业务EVA的计算

(二)A支行综合业务EVA的计算

参考书目