本书以使第一次当出纳的人员学会出纳实务工作为宗旨，详细地对第一次当出纳应知应会的基本知识、会计知识、登录会计凭证知识、记帐知识、现金管理知识、现金核算知识、常用结算方式、外汇结算知识等内容进行了介绍，可作为现职出纳人员进行出纳业务操作时的参考用书。

第一章 第一次当出纳应知应会基本知识

 第一节 出纳概述

▲什么是出纳?

▲出纳的特点是什么?

▲出纳的基本任务是什么?

▲出纳人员的基本条件和素质有哪些? 

▲出纳人员的职责和权限是什么?

▲出纳人员与会计人员有什么联系? 

 第二节 出纳的方法、要求及账务处理

▲出纳的方法有哪些?

▲出纳的基本要求是什么?

▲出纳账务处理程序是怎样的? 

第二章 第一次当出纳应知应会会计知识

 第一节 会计知识概述

▲会计的基本要素有哪些?

▲会计的基本前提是什么?

▲会计核算的一般原则是什么?

▲什么是会计的反映职能?

▲什么是会计的监督职能?

▲什么是会计的参与经营决策职能?

 第二节 会计科目与会计账户

▲什么是设置会计科目?

▲会计科目的种类有哪些?

▲设置会计科目的作用是什么?

▲设置会计科目的原则是什么?

▲建立会计科目时应注意的事项有哪些? 

▲常用会计科目表有哪两个?

▲会计科目编号的方法是怎样的?

▲怎样设置一级科目代码?

▲怎样设置明细科目代码?

▲什么是账户?

▲账户的格式是怎样的?

▲账户的种类有哪些?

 第三节 会计记账方法

▲什么是记账?

▲什么是单式记账法?

▲什么是复式记账法?

▲“借”、“贷”记账符号的含义是什么?

▲借贷记账法的账户结构是怎样的? 

▲借贷记账法的记账规则是怎样的? 

▲借贷记账法账户的对应关系是什么? 

▲会计分录的编制方法是什么? 

▲什么是试算平衡?

▲什么是借贷记账法下账类的平行登记? 

▲什么是收付记账法?

 第四节 会计电算化

▲什么是会计电算化?

▲会计电算化的基本要求是什么? 

▲实现会计电算化的单位应设置哪些岗位?

▲会计电算化账务处理有哪些特点? 

▲会计电算化的单位怎样选择计算机运行环境? 

▲会计电算化的单位怎样选择会计软件? 

▲会计核算软件的功能模块有哪些? 

▲在会计软件投入使用前，要做好哪些准备工作? 

▲企业要具备哪些条件，才能使用计算机做账? 

▲实现会计电算化对试运行有什么规定? 

▲电算化单位对会计软件的操作权限有什么要求? 

▲电算化单位对使用会计软件的操作日志有什么规定?

▲电算化单位应建立哪些管理制度? 

第三章 第一次当出纳应知应会登录会计凭证知识

 第一节 会计凭证

▲什么是会计凭证?

▲怎样填写会计凭证封面?

▲什么是会计凭证的传递?

▲会计凭证传递的作用是什么?

▲怎样对会计凭证进行保管?

▲什么是会计凭证的装订?

▲会计凭证装订前的准备工作有哪些? 

▲会计凭证装订时，某些重要的原始凭证怎样处理?

▲会计凭证装订时，数量较多的原始凭证怎样处理?

▲会计凭证的保管期限为多久?

▲会计凭证销毁时应办理什么手续?

 第二节 原始凭证

▲什么是原始凭证?

▲原始凭证的种类有哪些?

▲怎样设计原始凭证?

▲什么是会计凭证设计的原则?

▲原始凭证的基本要素包括哪些? 

▲填制原始凭证的要求是什么? 

▲怎样对原始凭证进行审核?

 第三节记账凭证

▲什么是记账凭证?

▲记账凭证的种类有哪些?

▲记账凭证须具备的内容有哪些?

▲记账凭证中的会计科目怎样书写?

▲记账凭证的基本要素包括哪些?

▲记账凭证的填制要求是什么?

▲怎样对记账凭证进行审核?

第四章 第一次当出纳应知应会记账知识

 第一节 账簿登记基本知识

▲什么是账簿?

▲账簿的种类有哪些?

▲账簿应具备哪些基本内容?

▲现金和银行存款核算账簿格式有哪几种?

▲计算机账簿的输出方式有哪几种?

▲出纳主要设置哪些账簿?

▲出纳怎样启用账簿?

 第二节 出纳怎样登记各类账簿

▲现金日记账怎样登记?

▲银行存款日记账怎样登记?

▲转账日记账怎样登记?

▲三栏式明细账怎样登记?

▲数量金额式明细账怎样登记?

▲多栏式明细账怎样登记?

▲总分类账怎样设置和登记?

▲银行存款日记账怎样登记?

▲备查账簿怎样设置和登记?

▲登记账簿的基本要求是什么?

▲登账时发生隔页、跳行如何处理?

▲结账时的画线规则是什么?

▲什么是总分类账与明细分类账平行登记?

▲怎样填写账户的期末余额?

 第三节 出纳记账错误的查找与更正

▲导致出纳错账的原因有哪些?

▲查找错账的方法有哪些?

▲怎样使用画线更正法更正账簿?

▲怎样使用红字更正法更正账簿?

▲怎样使用补充登记法更正账簿?

 第四节 对账

▲什么是对账?

▲对账的方法有哪几种?

▲账实不符怎样处理?

▲实现会计电算化后怎样进行对账?

 第五节 结账

▲结账前应做哪些准备工作?

▲怎样进行结账?

▲结账的种类有哪些?

▲上年余额怎样结转到本年初的账户中?

▲年度终了哪些账可以不更换新账?

▲实现会计电算化后怎样结账?

 第六节 账簿的更换和保管

▲出纳怎样进行账簿更换?

▲旧账归档前应做好哪几项工作?

▲出纳怎样进行账簿保管?

▲出纳需要调用旧账时应办理什么手续?

▲账簿保管期满应按什么程序销毁?

▲保存与管理会计电算化档案有哪些方法?

 第七节 出纳报告

▲出纳报告的基本格式是怎样的?

▲怎样编制出纳报告单?

▲怎样编制银行存款余额调节表?

第五章 第一次当出纳应知应会现金管理知识

 第一节 现金管理制度

▲什么是国家现金管理制度?

▲国家现金管理制度的具体规定有哪些?

▲单位内部现金管理的原则是什么?

▲什么是钱账分管制?

▲什么是现金开支审批制?

▲什么是日清月结制度?

▲什么是现金清查制度?

▲什么是现金保管制度?

▲对违反现金管理制度的行为如何处罚?

 第二节 现金、票据、印章的保管

▲库存现金保管应注意什么?

▲怎样保管有价证券？

▲怎样保管空白支票及空白收据?

▲怎样保管印章?

▲怎样提取现金?

▲怎样送存现金?

▲出纳应严格执行哪些现金收支手续?

▲现金的整理方法有哪些?

▲出纳员怎样填写现金送款簿?

第三节银行账户管理

▲什么是银行账户?

▲银行账户管理的原则是什么?

▲使用银行账户有哪些规定?

▲什么是基本存款账户?

▲当事人开立基本存款账户的资格和条件是什么?

▲基本存款账户的开户条件是什么?

▲基本存款账户开立程序是怎样的?

▲什么是一般存款账户?

▲当事人开设一般存款账户的条件是什么?

▲一般存款账户的设置条件是什么?

▲一般存款账户设置的程序是什么?

▲什么是临时存款账户?

▲当事人开设临时存款账户的条件是什么?

▲临时存款账户的设置条件是什么?

▲临时存款账户的开立程序是什么?

▲什么是专用存款账户?

▲当事人开设专用存款账户的条件是什么?

▲专用存款账户设置的条件是什么?

▲专用存款账户的开立程序是什么?

▲怎样开立信用卡存款账户?

▲现金与银行存款之间发生的收付业务如何处理?

 第四节 人民币的识别与处理

▲人民币的主要特征是什么?

▲伪造人民币的类型及特征有哪些?

▲出纳员怎样识别伪钞?．

▲出纳人员若发现假人民币应怎样处理?

▲出纳人员对损伤币怎样处理?

▲出纳员应怎样保护好经管的人民币?

 第五节 出纳如何点钞

▲出纳员点钞的程序是什么?

▲出纳员点钞的方法有哪些?

第六章 第一次当出纳应知应会现金核算知识

 第一节 现金收款业务核算

▲现金收款业务包括哪些?

▲现金收人管理的规定有哪些?

▲现金收款业务的原始凭证有哪些?

▲怎样管理与现金收款业务有关的发票?

▲怎样管理增值税专用发票?

▲开具现金收款原始凭证应注意的事项有哪些7

 第二节 现金收款记账凭证的编制

▲业务收入现金的记账凭证怎样编制?

▲非业务收入现金的记账凭证怎样编制?

▲预收现金的记账凭证怎样编制?

▲其他现金收款业务记账凭证怎样编制?

▲现金日记账的登记要求和依据是什么?

▲现金收入的处理程序是怎样的?

 第三节 现金付款业务核算

▲什么是现金付款业务?

▲现金付款业务包括哪些?

▲现金付款业务的程序是怎样的?

▲对现金付款业务怎样处理?

……

第七章 第一次当出纳应知应会常用结算方式

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第八章 第一次当出纳应知应会外汇结算方式

……

附录