本书为“经济管理类课程教材·税收系列”之一，通过清晰、准确、活泼的描述，使您掌握税收的基本概念和原理；通过重点、难点的提示，背景资料的提供，各种题型及答案的提取，强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握；通过案例分析点评，培养您分析解决问题的实际操作能力。是您学习税收的好教材、好教辅、好顾问、好帮手。

呈献在您眼前的是一套由教学指导委员会专家主审、政产学界专家构思编写的“经济管理类课程教材·税收系列”。教材与教辅匹配，理论与实践结合，为您提供一个全新的学习方法。

教学母本：通过清晰、准确、活泼的描述，使您掌握税收的基本概念和原理。

学习指导书：通过重点、难点的提示，背景资料的提供，各种题型及答案的提取，强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握。

案例分析：通过案例分析点评，培养您分析解决问题的实际操作能力。

这套书固然是您学习税收的好教材、好教辅，但她同时也是您从事实务工作的好顾问、好帮手。

第1章 公共产品与政府税收／1

1．1公共产品与政府税收／1

1．2税收概念与本质／7

第2章 税收作用机制／16

2．1税收宏观作用机制／16

2．2税收微观作用机制／25

第3章 税收原则／30

3．1税收原则主要观点阐述／30

3．2我国社会主义市场经济中的税收原则体现／46

第4章 税收政策／52 

4．1税收政策的目标与手段／52

4．2税收政策主体／66

4．3税收政策环境／68

4．4税收政策与其他财政政策的协调／70

第5章 税收负担／75

5．1影响税收负担的因素／75

5．2税收负担衡量指标／79

5．3税负转嫁与归宿／85

第6章 税收增长趋势与税收预测／96

6．1税收增长趋势分析／96

6．2税收预测／108

第7章 税收风险／121

7．1税收风险的表现及特点／121

7．2实施税收风险管理，防范和化解税收风险/132

7．3防范和化解税收风险的长效机制／137

第8章 税收成本／141

8．1税收成本的分类／142

8．2影响税收成本的因素分析／144

8．3衡量税收成本的主要指标／149

8．4税收成本管理的国际借鉴／154

8．5我国税收成本现状分析／159

8．6税收成本优化思路／163

第9章 税制结构／170

9．1税制分类与税制结构／170

9．2税制结构的国际比较／178

9．3税制结构优化／183

第10章 商品劳务课税／193

10．1商品劳务课税的经济意义与特征／193

10．2我国商品劳务税布局／197

10．3商品劳务税税制要素设计／206

10．4商品劳务课税的发展趋势／213

第11章 所得课税／219

11．1所得课税的经济意义与特征／219

11．2法人所得税税制要素设计／226

11．3个人所得税税制要素设计／234

11．4所得课税发展趋势／243

第12章 财产税及其他税种／248

12．1财产课税／248

12．2资源课税／257

12．3行为课税／262

第13章 税制革新／268

13．1社会保障税／268

13．2环境保护税／274

13．3证券税收／278

13．4遗产税(与赠与税)／283

第14章 税收管理／290

14．1税收管理的概念／290

14．2税收管理体制／292

14．3税收征管制度／301

14．4税收行政司法制度／307

第15章 税收前沿理论简介／314

15．1公共财政理论体系的税收观／314

15．2税收债权债务关系理论／319

15．3最优税制理论／324

15．4博弈论在税收理论中的应用／328

15．5单一税方案／334

参考书目／338