本书详细讲解了出纳实务，内容实用、翔实，语言文字简练、深入浅出、通俗易懂，方法演示形象、直观、新颖，又从出纳岗位的实际要求出发，吸收了学术界一些新的研究成果，增加多个常用的银行结算法规制度的收录。适合出纳人才的培训以及相关专业人员阅读参考。

第一章 总论

第一节 出纳概述

一、出纳的基本涵义(1)

二、出纳的产生与发展(2)

三、出纳工作的特点(3)

四、出纳工作的职能(5)

五、出纳与其他会计的关系(6)

第二节 出纳的任务和核算方法

一、出纳的任务(7)

二、出纳的核算方法(9)

第三节 出纳工作的组织与账务处理程序

一、出纳工作的组织(11)

二、出纳账务处理程序(14)

练习题

第二章 出纳账证

第一节 设置账户与出纳日记账

一、会计科目(17)

二、会计账户(17)

三、出纳账簿(22)

第二节 出纳凭证

一、原始凭证的取得、填制和复核(31)

二、记账凭证的填制与复核(39)

三、填制会计凭证的书写要求(50)

四、会计凭证的保管(57)

练习题

第三章 借贷记账法及其在出纳业务中的运用

第一节 借贷记账法的基本原理

一、借贷记账法的由来和特点(62)

二、借贷记账法下出纳账的基本结构(66)

第二节 借贷记账法的运用

一、会计分录及其编制(73)

二、过账(100)

三、出纳报告单(102)

练习题

第四章 现金管理

第一节 现金及其管理概述

一、现金的涵义(111)

二、现金管理的原则(111)

三、现金管理(112)

四、现金、票据及印章 的保管(116)

五、人民币的防伪与保护(117)

第二节 票币整点技术

一、现金整理(125)

二、点钞技能训练(126)

三、多功能防伪点钞机的使用

第三节 现金收付款凭证的复核

一、现金收款凭证的复核(137)

二、现金付款凭证的复核(138)

第四节 现金的提取与送存

一、现金的提取(138)

二、现金的送存(142)

练习题

第五章 银行结算

第一节 银行结算概述

一、银行结算的涵义(147)

二、银行结算的作用(148)

三、银行结算的基本要求(148)

第二节 填写结算凭证的规定

一、结算凭证的内容(149)

二、结算凭证的填写要求(149)

第三节 支票结算方式

一、支票及其适用范围(150)

二、支票结算的基本规定(151)

三、支票结算的基本程序(152)

四、支票结算应注意的事项(152)

五、自动支票打字机的使用(154)

第四节 银行本票结算方式

一、银行本票及其适用范围(159)

二、银行本票结算的基本规定(160)

三、银行本票结算程序(161)

四、受理银行本票应审查事项(162)

五、银行本票的退款规定(163)

第五节 汇兑结算方式

一、汇兑及其适用范围(163)

二、汇兑结算的基本规定(164)

三、汇兑结算的基本程序(165)

四、汇兑结算应注意事项(166)

五、同城汇兑结算(167)

第六节 委托收款结算方式

一、委托收款及其适用范围(167)

二、委托收款结算程序(170)

三、委托收款结算的基本规定(171)

四、委托收款结算应注意事项(173)

第七节 银行汇票结算方式

一、银行汇票及其适用范围(173)

二、银行汇票结算程序(174)

三、银行汇票结算的基本规定(176)

四、银行汇票结算应注意事项(177)

五、银行汇票的特点(178)

第八节 商业汇票结算方式

一、商业汇票及其适用范围(179)

二、商业汇票结算的程序(179)

三、商业汇票结算的基本规定(183)

四、商业汇票结算应注意事项(184)

第九节 托收承付结算方式

一、托收承付结算及其适用范围(184)

二、办理托收承付结算方式的注意事项(184)

第十节 国际结算的基本方式6

一、汇款(186)

二、托收(188)

三、信用证(190)

练习题

第六章 有价证券的管理与核算

第一节 有价证券及其管理

一、企业有价证券概说(197)

二、有价证券的管理(198)

第二节 短期有价证券投资的核算

一、短期有价证券投资核算的账户设置(199)

二、短期债券投资的核算(200)

三、短期股票投资的核算(202)

第三节 长期有价证券投资的核算

一、长期有价证券投资核算的账户设置(205)

二、长期债券投资的核算(205)

三、长期股票投资的核算(211)

练习题

第七章 出纳对账与错账更正

第一节 现金日记账的核对

一、现金日记账的账证、账账、账实核对(218)

二、现金差错的查找及处理(220)

第二节 银行存款日记账的核对

一、银行存款日记账核对的内容(225)

二、未达账项与余额调节 表(226)

第三节 出纳错账的更正方法

一、划线更正法(230)

二、红字更正法(231)

三、补充登记法(232)

练习题

第八章 出纳核算资料归档与出纳工作交接

第一节 出纳核算资料的归档

一、出纳归档资料的范围(239)

二、出纳归档资料的整理与保管(239)

三、出纳归档资料的移交、调阅与销毁(240)

第二节 出纳工作交接

一、出纳交接的内容(242)

二、出纳交接的方法(242)

三、出纳交援的基本要求(244)

练习题

第九章 会计电算化基础与出纳管理系统操作

第一节 会计电算化基础

一、会计电算化的产生(246)

二、会计电算化的意义(247) 三、会计电算化信息系统(248)

四、电算化会计与手工会计的异同(248)

五、会计电算化软件的功能(254)

六、会计电算化岗位的设置(266)

七、会计数据的输入与会计凭证、账簿的输出(267)

八、数据的管理(275)

第二节 出纳管理系统操作说明

一、余额的初始录入(279)

二、出纳日常账务处理(281)

三、支票购置登记与管理(286)

四、出纳报表(286)

练习题

附录

 一、人民币银行结算账户管理办法

 二、中央预算单位银行账户管理暂行办法

 三、行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定

 四、中资企业外汇结算账户管理实施细则

 五、中华人民共和国外汇管理条例

 六、支付结算办法

 七、上海市个人使用支票、银行本票暂行规定

参考书目