本文集是有关实现中国公共部门的现代化，由国内外财政专家分析了地方政府的责任与组织、地方财政与预算管理、中央政府与地方政府间的财政转移支付政策、地方政府的资本投入和筹资、城市和农村公共服务的提供，以及地方政府的绩效监管等问题；深入探讨了中国尤其是中国西部省市和广大农村地区地方政府管理和财政建设的改革内容和方向。以改善弱势群体与地区的公共服务质量。

本书是“中国财政部、加拿大国际开发署和世界银行学院财政培训项目”在云南大理举行的“地方财政建设国际研讨班”论文集。在该文集中，国内外财政专家分析了地方政府的责任与组织、地方财政与预算管理、中央政府与地方政府间的财政转移支付政策、地方政府的资本投入和筹资、城市和农村公共服务的提供，以及地方政府的绩效监管等问题；深入探讨了中国尤其是中国西部省市和广大农村地区地方政府管理和财政建设的改革内容和方向。

中国财政部、加拿大国际开发署和世界银行学院财政培训项目简介

 第一篇 地方政府的组织与责任

地区和地方政府间的财政关系：结合组织五成员国的经验及启示 梅尔维尔·麦克米兰 /1

以提高绩效为目的的地方政府设计 梅尔维尔·麦克米兰/48

中国地方政府的组织与责任的若干问题及未来的改革方向  蓝志勇/110

中国的地方政府改革：法规、影响、案例和评价  蓝志勇/119

 第二篇 地方与大城市财政

地方和大城市财政  哈里·基钦/134

地方财政理论与改革实践  孙开/176

 第三篇 资助农村公共服务的提供

支持农村公共服务：来自中国与国外的经验  傅安恒/198

政府农村服务的资助  苏明/205

 第四篇 中央与地方转移支付

政府间财政转移支付：国际实践的经验和教训 沙安文/216

改进政府间转移支付加强为民服务的地方政府  王雍君/227

 第五篇 地方预算

绩效预算：基本介绍和在中国地方政府推行的可行性探讨  沈春丽/250

绩效预算  沙安文/267

地方预算  阿尔莫斯·塔绍尼/276

 第六篇 资助地方政府资本投资

为地方政府资本投资的融资  哈里·基钦/296

中国地方政府融资问题探讨  杨志勇/327

 第七篇 地方／城市公共服务的提供

提供地方，市政公共服务  哈里·基钦/338

中国城市化高速成长过程中的地方政府服务研究  叶裕民/370

 第八篇 农村公共服务的提供

加拿大(西部)的农村地方政府  梅尔维尔·麦克米兰/398

论改造传统农业——兼论中国农村的公共支出与能力贫困  邹薇/421

改革农村公共产品供给方式是减轻农民负担的重要手段  马海涛/444

 第九篇 地方经济发展政策

地方经济发展  阿尔莫斯·塔绍尼/452

中国地方经济发展政策：演变、现状与未来  张可云/466

 第十篇 地方政府绩效的衡量和监督

评估发展中国家地方政府的绩效  马修·安德鲁斯 沙安文/508

我国地方政府绩效评价的几个问题  陈工/525

地方政府绩效评估框架  沙安文/535

附录l会议图片

附录2研讨班的日程安排

附录3研讨班的主要参加人员

世界银行学院与加拿大国际开发署、中国财政部联合发起该财政管理培训项目，旨在提供一个高质量的合作平台，促进中国中央、省、地方政府官员及专家与国外的专家及官员之间的交流沟通。该项目尤其注重于中国中西部不发达省区的参与。该项目孕育出炉了从2004～2006年为期三年的财政培训计划，这将扩大中国官员的信息接触面，并有机会与世界知名专家和先进国家官员交流讨论。2004年，一系列的研讨会在中国和海外成功开展起来，2005年和2006年将会举办更多的研讨活动。

这个跨国家、跨政府层级的交流项目旨在促进中国公共领域现代化的发展，提高公共服务的水平，从而促进市场的发展、经济的成长、社会的平等公正。此次三年培训计划目的在于支持中国的制度改革，让不发达地区和社会基层民众，尤其是农村的贫困人口、西部省份的妇女儿童，获得更多和质量更好的公共服务。

2004年该项目已成功举办了四次研讨会：美国华盛顿全球化和财政管理研讨会、青岛绩效预算研讨会、重庆政府间财政关系研讨会、云南大理地方政府财政建设研讨会。

美国华盛顿全球化和财政管理研讨会(华盛顿，2003年11月 0日至14日)

根据中国财政部的要求，30位财政部司长级官员参加了此次培训。在会议期间，专家和学员就全球经济、制度改革、政府角色的定位与分权、税收与政府支出政策和管理、财政政策的协调、政府间转移支付、社会保障体制、退休金制度，以及债券市场等问题进行了交流。专家介绍了相关的理论和国际先进经验，学员借助这个机会根据中国的具体情况，就财政管理和改革的各方面问题进行了深入探讨。

青岛绩效预算研讨会(青岛，2004年6月22日至24日)

参与美国华盛顿全球化和财政管理研讨会的学员激发了中国财政部对绩效预算改革的兴趣，促成了青岛研讨会的召开。82位来自财政部和其他中央部委以及西部省市财政局的官员参与了本次培训班。在会期间，专家和学员就绩效预算的概念、绩效管理、绩效测量等问题进行了交流。学员有机会详细了解加拿大、瑞典、澳大利亚、新西兰各国绩效预算改革的设计和执行，并联系中国预算改革的现状，探讨了绩效预算在中国推行的可能性。

重庆政府间财政关系研讨会(重庆，2004年7月4日至11日)

重庆研讨会以政府间财政关系为主题，为中国财政分权改革注入了新的信息和知识。114位来自财政部、中央相关部委、省财政厅、县区财政局的官员参与了本次研讨会。在会期间，专家和学员就政府作用、税收与支出分配、财政众向和横向不平衡、税基和税收共享、全国基本服务标准、平衡转移支付、财政责任和约束、政府间关系制度和政策合作、地方发展的财政政策等问题进行了交流。

云南大理地方政府财政建设研讨会(云南大理，2004年8月9日至12日)

大理研讨会就中国中西部地方政府关心的财政政策、预算管理和地方公共服务的监督为主题，邀请了119位来在财政部和其他中央部委、省财政厅、县市财政局的官员、研究机构成员，以及媒体代表。在会期间，专家和学员就地方政府的组织与责任、市区财政、农村公共服务的财政支持与提供、中央地方财政转移支付、地方预算、地方资本投资、市区公共服务的提供、地方经济发展政策、地方政府业绩的衡量和监督等问题进行了交流。PⅢ

世界银行学院(Wonld Bank Institute，WBI)联合加拿大国际开发署(canadian Agency for International Development，cIDA)与中国财政部共同发起了一次“对话”项目，该项目邀请来自中国中央、省、地各级政府官员与其他中国领导与学者，特别是来自西部省区的官员与学者，与专长于财政管理的国际专家和业界人士开展交流。从2004～2006年为期三年的对话项目业已启动，大理研讨会是此次对话项目的一系列活动之一。

中国正致力于实现公共部门的现代化，努力为私人部门的发展与增长、实现公平与社会公正而努力，此项目旨在为中国的上述努力提供帮助。有鉴于此，本项目将支持中国强化制度安排，以改善弱势群体与地区获得公共服务的质量和机会，尤其是中国西部省区的农村贫困群体、少数民族和妇女儿童。

本项目包含的培训活动面向关注公共财政与管理改革的各级官员与学者，适当地邀请来自私人部门和社会团体的成员。这些活动将优先接受西部省区的官员。

按照每一项研讨会的设计，财政部与地方财政厅局将与世界银行学院密切合作，共同审议培训项目的主题、确定相关的课程内容和参会人士。培训项目将邀请国际一流专家、中国业界人士、决策者和学者做专题演讲。国际专家与中国专家将共同针对国际框架与实践进行讲解和讨论，以及讨论中国改革进程中的细节问题。

2004年8月9日至12日在中国大理举办了“地方公共财政与治理国际研讨会”，本书集合了为此次会议准备或提交的论文与部分幻灯文件。此次论坛促成了一次对话，以讨论财政规划、地方服务的预算与监督、及加强西部省区地方治理、尤其是农村地区地方治理等相关问题。来自财政部、各省财政厅及其他部委的119名人士与会，高校、研究机构、媒体等社团代表也出席了会议。此次研讨会集中讨论了地方政府组织与职责、地方与大城市财政、为地方政府资本投资提供融资、提供地方厂市政服务、向农村地区提供服务、地方经济发展政策和监督地方政府绩效等众多议题。

沙安文

沈春丽