本书意图从审计的概论、内部审计和专题审计、证券公司业务审计、证券公司财务审计、证券公司账务审计和证券公司内部控制的审计等各个方面全面简述证券审计工作。全书内容丰富完整，论述逻辑清晰，理论结合实际，是一本操作性较强的专业著作。

前言……………………………………………………………………………(1)

第一章 审计的概论…………………………………………………………(1)

第一节 审计的基本概述………………………………………………(1)

第二节 审计程序和审计报告…………………………………………(17)

第三节 审计职业规范、审计责任和审计风险………………………(40)

第二章 内部审计和专题审计………………………………………………(82)

第一节 内部审计………………………………………………………(82)

第二节 财经法纪审计…………………………………………………(96)

第三节 经济效益审计…………………………………………………(105)

第四节 经济责任审计…………………………………………………(114)

第三章 证券公司的业务审计………………………………………………(126)

第一节 证券经纪业务的审查…………………………………………(126)

第二节 证券自营业务的审查…………………………………………(146)

第三节 投资银行业务的审查…………………………………………(164)

第四节 客户资产管理业务的审查……………………………………(196)

第四章 证券公司的财务审计………………………………………………(226)

第一节 证券公司财务管理的特点及要求……………………………(226)

第二节 资产审计………………………………………………………(235)

第三节 负债和所有者权益审计………………………………………(246)

第四节 收入、费用和利润审计………………………………………(256)

第五节 财务报告审计…………………………………………………(266)

第五章 证券公司的账务审计………………………………………………(292)

第一节 凭证的审核……………………………………………………(292)

第二节 账簿的审核……………………………………………………(295)

第三节 报表的审核……………………………………………………(299)

第四节 会计电算化审计………………………………………………(308)

第六章 证券公司内部控制的审计…………………………………………(315)

第一节 内部控制的作用与内容………………………………………(315)

第二节 证券公司内部控制的主要内容及其监督检查与评价………(332)

第三节 加强内控建设是目前券商生存发展的当务之急……………(355)