本书是普通高等教育“十五”国家级规划教材，也是高等学校财务管理专业主要课程教材之一，是在第一版的基础上修订而成的。本书第一版教材曾获2004年天津市社科优秀成果三等奖。本次修订增加了近年新发布的税收法规，对原书进行了结构性调整，由原来的四篇、十九章调整为四篇、十六章。其中，将第一篇“税务筹划通论”由原来的六章缩减为四章，将第二篇的第十章删去，其中的内容分别调整到其他章节。此外，对第三篇的内容也进行了较大的调整。本次修订在每章章末增加了“关键词”、“小结”，对第一版每章末的“案例分析”中的案例进行了增补充实等，经修订后本书内容更加紧凑、合理、简洁、实用，更便于读者阅读。

本书是普通高等教育“十五”国家级规划教材，也是高等学校财务管理专业主要课程教材之一，是在第一版的基础上修订而成的。本书第一版教材曾获2004年天津市社科优秀成果三等奖。本次修订增加了近年新发布的税收法规，对原书进行了结构性调整，由原来的四篇、十九章调整为四篇、十六章。其中，将第一篇“税务筹划通论”由原来的六章缩减为四章，将第二篇的第十章删去，其中的内容分别调整到其他章节。此外，对第三篇的内容也进行了较大的调整。本次修订在每章章末增加了“关键词”、“小结”，对第一版每章末的“案例分析”中的案例进行了增补充实等，经修订后本书内容更加紧凑、合理、简洁、实用，更便于读者阅读。

为更好地满足教学需要，将制作与本书配套的教学课件，免费赠送给采用本书作为教材的任课教师使用，教师获得教学课件的方式请见书后“教学支持说明”。

本书既可作为高校财务管理、会计、税务等专业的税务筹划课程教材，也可作为财务与会计人员、税务人员、律师及CEO、CFO的业务学习参考用书。

第一篇 税务筹划通论

第一章 税务筹划概述

第一节 税务筹划的概念与意义

第二节 税务筹划的动因与目标

第三节 税务筹划的原则与特点

第四节 税务筹划的基本方法

第五节 税收法律责任与税务代理

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第二章 税务筹划的基本原理

第一节 税务筹划原理概述

第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理

第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第三章 税务筹划的基本技术

第一节 减免税技术

第二节 分割技术

第三节 扣除技术

第四节 税率差异技术

第五节 抵免技术

第六节 退税技术

第七节 延期纳税技术

第八节 会计政策选择技术

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第四章 税务筹划的基本步骤

第一节 收集信息

第二节 目标分析

第三节 方案设计与选择

第四节 实施与反馈

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第二篇 企业主要貌种的税务筹划

第五章 增值税的税务筹划

第一节 两类纳税人的税务筹划

第二节 购销业务的税务筹划

第三节 经营行为的税务筹划

第四节 出口退(免)税的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第六章 消费税的税务筹划

第一节 消费税计税依据的税务筹划

第二节 委托加工应税消费品的税务筹划

第三节 外购应税消费品的税务筹划

第四节 包装物及其押金的种类和税务筹划

第五节 出口退(免)税的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第七章 营业税的税务筹划

第一节 营业税优惠政策的运用

第二节 营业税计税依据的税务筹划

第三节 经营行为的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第八章 关税的税务筹划

第一节 关税完税价格的确定与税务筹划

第二节 关税税率的形式与税务筹划

第三节 特别关税的内容与税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第九章 所得税的税务筹划

第一节 所得税优惠政策的运用

第二节 应纳税所得额的税务筹划

第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划

第四节 所得税会计政策的税务筹划

第五节 代扣代缴所得税的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第十章 其他税种的税务筹划

第一节 资源税的税务筹划

第二节 土地增值税的税务筹划

第三节 房产税的税务筹划

第四节 车船使用税的税务筹划

第五节 印花税的税务筹划

第六节 契税的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第三篇 企业经济活动的税务筹划

第十一章 企业经营的税务筹划

第一节 企业购销活动的税务筹划

第二节 企业汇总纳税的税务筹划

第三节 企业收益分配的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第十二章 企业筹资的税务筹划

第一节 负债筹资的税务筹划

第二节 权益筹资及其税务筹划

第三节 其他融资的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第十三章 企业投资的税务筹划

第一节 股权直接投资的税务筹划

第二节 股权间接投资的税务筹划

第三节 债权投资的形式、税收因素及税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第十四章 企业重组的税务筹划

第一节 企业债务重组的税务筹划

第二节 企业合并的概念与税务筹划

第三节 企业分立的概念与税务筹划

第四节 企业清算的所得课税与税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第四篇 国际貌务筹划

第十五章 国际税务筹划通论

第一节 国际税务筹划概述

第二节 国际税务筹划的基本方法

第三节 国际避税地的概念、类型与税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

第十六章 国际税务筹划专题

第一节 跨国公司的税务筹划

第二节 中国外商投资企业的税务筹划

第三节 电子商务的税务筹划

关键词

小结

案例分析

复习思考题

主要参考文献