本书是高等职业技术教育规划教材，由机械工业出版社组织全国80多所高职高专院校精心编写而成的。本书系统、全面而详尽地介绍了中国现行税收制度的基本概念和基本理论、税收体系中各税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定，以及税务筹划的基本含义、基本原理、基本技术和基本方法，以税制为主线，按要素展开，从征税、纳税、征管角度出发对税收实务进行剖析，然后从实务操作上介绍各税种纳税筹划的方法和技巧，并对难点和重点问题配以丰富的案例加以说明，以助理解和掌握。

本书是根据高职高专教育的特点，以应用型人才为培养目标，在总结高职教学改革经验的基础上编写的。全书共10章，包括：导论、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、其他税种、税收征收管理。详尽地介绍了现行税收制度的基本概念和基本理论、各税种税款的计算和缴纳等规定，税务筹划的基本原理及各税种的税务筹划方法和技巧，对难点和重点问题配有案例。每章后附有练习。

本书可作为高职、高专、职大、业大、函大等成人院校的教学用书，也可作为自学者和从事经济管理工作人员的参考用书。

前言

第1章 导论

1.1税收制度概述

1.2税制构成要素

1.3税收征纳制度

1.4纳税人的权利与义务

1.5税收的法律责任

1.6纳税筹划基础

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第2章 增值税

2.1增值税概述

2.2增值税应纳税额的计算

2.3出口退税的计算

2.4增值税纳税申报

2.5增值税纳税筹划

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第3章 消费税

3.1消费税概述

3.2消费税应纳税额的计算

3.3消费税纳税申报及退(免)税

3.4消费税纳税筹划

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第4章 营业税

4.1营业税概述

4.2营业税应纳税额的计算及特殊经营行为的税务处理

4.3营业税纳税申报

4.4营业税纳税筹划

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第5章 关税

5.1关税概述

5.2关税应纳税额的计算

5.3关税纳税申报

5.4关税纳税筹划

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第6章 企业所得税

6.1企业所得税概述

6.2企业所得税应纳税所得额的计算

6.3资产的税务处理

6.4企业所得税应纳税额的

计算

6.5企业所得税纳税申报

6.6企业所得税纳税筹划

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第7章 外商投资企业和外国企业所得税

7.1外商投资企业和外国企业所得税概述

7.2外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算

7.3外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算

7.4外商投资企业和外国企业所得税纳税申报

7.5外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划

复习思考题

练习题

实训

第8章 个人所得税

8.1个人所得税概述

8.2个人所得税应纳税额的计算

8.3个人所得税纳税筹划.

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第9章 其他税种

9.1资源税

9.2土地增值税

9.3房产税

9.4车船使用税

9.5契税

9.6城市维护建设税

9.7印花税

9.8车辆购置税

复习思考题

练习题

案例分析

实训

第10章 税收征收管理

10.1税收征收管理的意义和原则

10.2我国税收征收管理的基本法律依据

10.3税务检查制度

10.4税收征收管理的方式和程序

10.5税收保全

10.6税收行政复议、诉讼与赔偿

复习思考题

练习题

案例分析

附录练习题参考答案

参考文献