本书对税收筹划的产生与发展作了概述，在对中外税收筹划理论研究的基础上，提出了税收筹划的预期理论。按照税收筹划预期理论，作者概括了对企业进行最优税负筹划的基本方法——最低成本法、净利润最大化法、盈亏平衡点法、现金流量法、内部收益率法、随机决策法等，在分别运用上述方法对具体案例进行筹划时，作者提出了模式化的分折步骤：价值链分析一法律依据分析一方案设计与比较一筹划的基本结论。

本书第一章和第二章，阐述了税收筹划的产生、发展及其理论，对税收筹划具有一定的指导意义。第三章至第九章，是对现行税收法律、法规和相关税法解释性文件的概括，对已学过税法的读者来说，可以跳过。第十章对贯穿本书的税收筹划的工具与方法，作了详细地阐述。第十一至第十六章，通过税收筹划案例进一步说明税收筹划的原理、方法和规律。第十七章是从心理学角度来谈论如何减轻人们心理税负的问题。

第一章 税收筹划的产生与发展

第一节 税收筹划的产生

第二节 税收筹划的发展

第三节 西方国家税收筹划的主要内容

第四节 我国税收筹划的发展

第二章 税收筹划理论

第一节 税收筹划基本理论

第二节 税收筹划的最适选择观

第三节 税收筹划带来的税率趋同效应分析

第四节 税收筹划的预期论

第三章 纳税基础知识

第一节 税收基本概念

第二节 企业纳税范围

第三节 企业税务管理

第四章 增值税

第一节 增值税基本要素

第二节 增值税制度规定

第三节 增值税计算举例

第五章 消费税

第一节 消费税基本要素

第二节 消费税相关制度规定

第三节 消费税计算举例

第六章 营业税

第一节 营业税基本要素

第二节 营业税制度规定

第三节 营业税计算举例

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税基本要素

第二节 企业所得税制度规定

第三节 企业所得税计算举例

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税基本要素

第二节 个人所得税制度规定

第三节 个人所得税计算举例

第九章 其他税种

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 房产税

第四节 印花税

第五节 契税

第六节 耕地占用税

第七节 城镇土地使用税

第八节 车辆购置税

第九节 车船使用税

第十章 税收筹划的工具与方法

第一节 分析工具：价值链分析

第二节 预测模型

第三节 辅助手段

第四节 税收筹划的方法

第十一章 最低成本法案例

第十二章 盈亏平衡分析法案例

第十三章 现金流量与净．现值法案例

第十四章 内部收益率法案例

第十五章 净利润最大法案例

第十六章 随机决策法案例

第十七章 税收筹划的心理减轻法

附录：一、税率表

 二、案例讨论报告撰写示例

主要参考文献