这是一本有关国企改革创新的学术论著，又是一本解读当前热点问题的应用性论著。该书有“立”有“破”，提出建立工人所有制的股份公司和建立新的实行自主联合劳动的经济制度与经济运行机制，批评由新自由主义经济学主导的某些国有企业私有化改革。本书选材新颖，资料翔实，破立结合，观点鲜明，见解独到，说服力强，是一部颇有分量的力作。

本书的出发点：痛惜国有资产连年在流失，惊叹国有企业改制发论战。

着眼点：揭示中国新自由主义本质，提出社会主义现代产权观。

落脚点：国有企业事实工人股份制，让工人成为中等收入阶层。

序 刘国光

开场白

第1章 国有资产流失典型案例剖析

 案例一：南京惊爆国有企业收购造假大案

蒸发的总经理已被刑拘

天安一直面临资金不足

爽快答应条件神速收购

收购分文未付全靠造假

关键性公文全部是伪造

恶人先告状，国有企业很受伤

造假行为何以通行无阻

 案列二：长春半导体厂4.2亿元国有资产流失

国有到民营的巧妙变身

4.2亿元国有资产被空手套走

国有资产变现后完美离场

 案例三：完美合同下的国有资产流失

协议签订6天后厂区土地被转卖

员工连下岗职工的待遇都丢了

国有企业用地成为“最后一桶金”

国有资产看守人岂能有“看客心态”

 案例四：四川电力“改制”：流失国有资产近lO亿元

“改制” 号下的贱卖

三大“失血 ”

 案例五：格力集团财务黑洞惊人

凌达国家资产流失惊人

集团公司财务状况不容乐观

监督机制严重“缺位”

“一股独大”成为集团决策掣肘

 案例六：11年仍未完工 潇湘电站：建设国有资产流失几何

工程梦魇

概算魔方

管理怪圈

改制迷局

 案例七：零资产改制令国有资产流失：一幢在建楼仅估150元

违规改制——依据失效的资产评估报告

编造负债——虚列“应付账款”至少300万元

低估漏评——增值资产流入私囊

 案例八：国有资产流失新情况：死亡企业阴魂不散

破产程序提前终结导致资产变现“体外循环”

企业破产后怪事频现

谁来监管破产程序

第2章 国有企业改制大论争点评

 大论争的来龙去脉

 郎顾之争点评

 雪冰山一角

质疑

路在何方

结论

 学界之争点评

郎咸平的主要观点

“倒郎”观点的言论

“挺郎”观点的言论

大多数网友的反应

 南京海派经济学人的观点

民营化不是国有企业改革的方向

应兼顾各方面利益

改制的判断标准是什么

加强职工的地位与权力

要规范 要和谐

几点反思

支持职工持股，劳动者应参与企业治理

大是大非，不容含糊

不能把市场万能化

国有企业一刀切“民营化”的后果严重

和谐机制与竞争机制缺一不可

坚持与创新

第3章 两种不同的经济思潮

 两种改革观

 值得反思的几个问题

 两种市场经济理论的根本区别

 两种市场经济理论观点之争

 警惕新自由主义对改革的误导

第4章 一个危险的陷阱

 新自由主义经济学的实质与价值取向

 新自由主义对发展中国家和

 俄罗斯经济改革的严重影响

发展中国家以新自由主义为指导的经济改革

俄罗斯以新自由主义为指导的经济改革

 驳“民营化改革”和“国退民进”

驳所谓“民营化改革”

驳所谓国有企业竞争力低下论

驳所谓“国退民进”的 号

 警惕“中国特色的新自由主义”

新自由主义对国有企业改革的影响

“中国特色的新自由主义”

透视国有企业改制的MBO方式

 新自由主义误导带来的危害

国有资产大量流失，损害了公有制的经济基础

导致大批职工下岗、失业，造成日益庞大的城市贫民群

导致居民收入差距不断扩大，两极分化日趋严重

第5章 主流产权理论批判

 《社会成本问题》及“科斯定理”的价值剖析

科斯的沉默及其原因

《社会成本问题》内容梗概

“科斯定理”与常识

《社会成本问题》的负面影响

《社会成本问题》成功的原因

 评张五常的产权理论

 张维迎产权理论质疑

张维迎其人其事

对“资本雇佣劳动”的质疑

对“产权至上论”的质疑

对“暴富阶层无原罪论”的质疑

对“像戒除毒瘾一样戒除政府干预”的质疑

担当起中国经济学者的责任

第6章 用马克思主义指导国有企业改革

 社会主义市场经济的科学内涵

 马克思的若干重要理论及其现实意义解读

马克思的几个重要理论观点

经济体制创新的探索

国有企业改革的正确方向

第7章 创立中国特色的社会主义现代产权理论

 社会主义现代产权制度的基本特征

 构建中国特色的社会主义现代产权理论

第8章 社会主义经济改革的基本原则

 人的全面发展是社会主义社会的基本原则

  劳动的新的社会形式和本质经济制度

 自主联合劳动经济制度构建与国有企业改革模式创新

第9章 构建我国工人股份制的理论考察

 关于“个人所有制”与员工持股的理论释要

有关“个人所有制”的提法

员工持股是实现个人所有制的好形式

员工参与公司治理的形式和理论依据

 马克思“重新建立个人所有制”理论辨析

经典作家的阐述

对“重新建立个人所有制”的解读

对国有企业改革的启示

 关于工人持股的深入思考

“劳动雇佣资本”的企业是最好的企业形式

按照“劳动雇佣资本”的逻辑，让工人参与国有企业治理

工人持股的作用和意义

第10章 创建我国工人所有制股份公司

 工人所有制公司的基本概念

 南京发动机配件厂实行“工人自治，期股买断”改革的实践

企业改制的背景

改革试点的基本情况

“工人自治，期股买断”新模式的探索

第11章 将工人阶级的主体培育成中等收入阶层

 重建工人阶级的主人翁地位

当前我国工人阶级的状况

国有企业改制中必须保护职工的主人翁地位和作用

 国有企业改制全过程中必须保障职工的权益

 将工人阶级的主体培育成中等收入阶层

什么是中等收入阶层和橄榄型社会

怎样使工人阶级的主体变成中等收入阶层

建立劳动力产权制度，保障工人的劳动力产权收益

第12章 南斯拉夫实行“工人自治”

 改革的理论反思

南斯拉夫实行“工人自治”简史

自治的发展阶段及其基本內容

社会主义自治理论

 南斯拉夫经济学家对“工人自治”的理论解释

 我国学者对南斯拉夫“工人自治”的理论解释

后记

   国有资产看守人岂能有“看客心态”

当光荣酱油厂最后的“油水”成为别人的囊中之物时，当那份看似“完美”的重组协议成为空头支票，当那些数十年经营的品牌遭受商标抢注，一个有着70多年历史的老字号国有企业，却在重振雄风的梦想中，告别了历史舞台，不明不白地消失了。

“光荣酱油厂，想再恢复生产，基本不可能”，工厂上级主管单位的一位负责人这样肯定地说。

回顾整个重组过程，人们不禁要问：谁该为这起悲剧负责？

应该说，“藏着心眼”的华业集团，是导致光荣酱油厂悲剧的主角，但国有资产看守人的“看客心态”，也难辞其咎。

一位曾经负责工厂经营业务的副厂长说，重组协议签订之前，他根本不知道重组的事，都是“上面”定的，与谁合作，如何合作，都是“上面”说了算。当记者问：“你主管经营工作，担负着国有资产保值增值的职责。重组这样的大事，为什么不积极参与甚至连重组协议都不看？”这位前副厂长不解地反问：“我为什么要这么多事？”

另一位前副厂长承认重组造成国有资产的严重流失，但他表示，自己已经在其他单位找到一份好工作，不想再为以前的事情“费心”。

光荣酱油厂主管单位领导说，华业集团作为新公司的大股东，将财务大权独揽，小股东没有发言权。但光荣酱油厂的职工认为，即使作为小股东，上级主管单位也应该履行职责，比如查看大股东的出资情况、资金流向、资产处置方式等。如果上级单位早这样做，就不难发现华业集团根本没有向新公司注资，也就不会造成1600多万元的土地转让补偿费大多去向不明。

时至今日，光荣酱油厂的主管领导们都一再声明，重组时他们并不知道6天后光荣酱油厂的土地就被列入拆迁范围。但据天津市拆迁管理办法规定，拆迁之前，至少要先期公告一个月，更何况，拆迁30亩土地以及大片厂房，不像拆除一个井盖那么简单。对于光荣酱油厂所属的红钟等商标遭受他人抢注这一事件，相关的国有资产“看守人”表示，他们的工作重点是向华业集团追回土地转让补偿费来安置职工，无形资产的流失是爱莫能助。

长期从事经济犯罪侦察工作的天津市公安局河西分局经侦支队队长王宏分析，光荣酱油厂重组事件中，有一些怪现象，如行骗者带有“耀眼”光环，身份特殊等。但事实上，绝大部分骗子们采取的是常规行骗手段，相关工作人员只要加强责任心，有的被骗事件完全可以避免。

点评：完善的合同变成“卖地契”，始抖不及，真乃是又演了一出被骗的戏。其实，从以上几个案例都可看出来，在国有企业改制过程中，起主导作用的是企业主管部门(政府有关部门)，是“官主”，而非民主。莫说职工群众挂不上边，就是主管经营的副厂长也是看着企业被卖而无动于衷或无力阻止。这是前一段时间大卖国有资产已经成风、成潮流的最好注脚。在计划经济时期的30多年中，国营企业的所有制形式称为全民所有制，实行市场经济之后，国营企业改国有企业，全民资产变国有资产，国有资产属于政府有关部门主管，而不属于全民，因此企业职工的身份由企业的主人，变成所在企业国有资本的雇佣劳动者。所以当企业主管部门或政府有关部门要出卖国有企业时，可以不问职工的意见。职工权益在概念转换中变得微不足道，某些能够操纵国有企业生死的人当然就无所顾忌，致使国有资产大量流失。真是苦了国家，害了百姓。

          P15-P17

    序

     刘国光

前段时间，沈立人同志来京，曾对我谈起，说经他推荐，民主与建设出版社约李炳炎同志写一本书。书稿李炳炎快写完了，希望我为他的书做个序。李炳炎同志我早已认识，对他的印象是能坚持马克思主义并刻意创新，治学勤奋而严谨。我注意到他多年前曾发表过一篇有分量的论文，题目是《论社会主义市场经济的科学涵义》(发表于《中国社会科学院研究生院学报》1993年第2期和《中国社会科学》英文版1995年第2期)。他在这篇文章中，运用唯物辩证法和马克思经济学原理，科学地界定了这一十分重要的基本命题。由于他对社会主义市场经济的內涵有科学而深刻的理解，所以使得他新写的这本《中国企改新谭》的主线十分鲜明，这就是坚持社会主义市场经济的改革方向。这个问题是中央多次强调的。我们不仅要讲市场经济，而且要讲社会主义，将两者有机结合起来，不可偏离方向。

在颁发给我中国经济学奖的答词中，我曾说过：“社会主义市场经济”是一个完整的概念，是不容割裂的有机统一体。好像这些年来。我们强调市场经济，是不是相对多了一点；强调社会主义，是不是相对少了一点。在强调效率优先方面，相对多了一些，而强调共同富裕、重视社会公平方面，相对少了一点。这是不是造成目前许多社会问题的深层背景之一。现在看来，李炳炎同志能很好地从理论上把握好这些问题。这得益于他掌握了研究经济问题的马克思主义的立场、观点和方法。

从书稿来看，我觉得有以下几个特点：

一是选题前沿、新颖。研究国有企业改革，另辟蹊径。提出建立工人所有制的股份制思路，见解独到，可资进一步研究、试行。

二是理论与实际紧密结合。书中采用的国有企业改革典型实例。是他从1999年起几年来跟踪调研南京一家国有企业改革实践的第一手资料。

三是先破后立，破立结合，说服力强，观点鲜明，思路清晰。

四是文风朴实，深入浅出，语言生动。

五是字里行间透露出作者对工人阶级的深厚情感，对私有化和两极分化的痛恨，充满正义感、责任感和热情。本书有很强的震撼力，称得上是一部颇有分量的力作，读来颇受启迪。

相信本书的出版，会受到读者欢迎，产生良好的社会效益。愿炳炎同志继续努力，为国家和人民做出更大贡献。

         2005年8月16日

        于中国社会科学院

本书是作者主持的国家社会科学基金项目《共同富裕的实现机制研究》(批准号：05BJL009)的子课题之一——《国有企业改革与共同富裕实现机制的构建》的研究成果。本书的主题思想，是通过一种新型的国有企业改革模式(笔者将它称为“工人自治，期股买断”)，建立工人所有制的股份公司，工人持股并由工人群体控大股，使工人阶级的主体成为中等收入阶层，从而很快致富，实现共同富裕。这一改革目的是使工人的收入有大幅度提高，使工人的收入范围扩大到包括劳动报酬、资本利息收入、劳动力产权收益等多个部分，突破点在于工人参与剩余价值分割。为此，必须重新建立由劳动雇佣资本的新的生产资料所有制——工人所有制，建立新的自主联合劳动经济制度。这是“立”的一面。

要“立”必须先“破”。本书“破”的一面，是批评由新自由主义经济学主导的某些国有企业私有化改革。新自由主义的目的是要通过产权改革推行雇佣劳动制度，使中国走向生产资料私有制的资本主义经济制度。本书对这方面作了无情的揭露和严肃的批判。

本书的写作目的是为了保卫公有制、維护工人阶级的权益，为坚持社会主义市场经济的改革方向作出应有的贡献，尽一份社会责任。

本书的写作，得到了多方面的支持与关注。我国首届“中国经济学奖”获得者、著名马克思主义经济学家、中国社会科学院顾问、原副院长刘国光先生亲笔为本书作序，并对作者讲了许多勉励的话，与笔者亲切交谈了对一些热点经济问题的看法。

经资深经济学家沈立人先生的热心推荐，民主与建设出版社积极、热情地向笔者约稿。出版社同志们集体讨论并通过了本书的选题。责任编辑高志敏同志认真细致地修改、编辑了书稿，付出了辛勤的劳动，以很快的速度出版了本书。在此一并致以深切的谢忱。

本书的写作得到了不少同志的热情帮助。笔者的好朋友和由我指导的博士、硕士研究生，分别帮助我起草了部分章节的初稿。他们是：谷亚光(第一章)、博士生牛政科(第十二章)、刘东和(第三章第一、二节) 以及硕士生江皓(第九章第二节)、王小刚。本书中还引述了南京海派经济学者同志们的言论和著作，这些同志是：何干强、奚兆永、张圣兵、赵学清、赵映林、未必详等。书中引述了我国著名中青年经济学家左大培博士和我的朋友李树泉、陈天生、刘人生等的有关观点、论述。

近年来笔者关于国有企业改革的研究得到了著名经济学家张卓元、李成勋、项启源、周叔莲、杨圣明、沈立人、程恩富等的支持。也在此一并表示衷心的感谢。

本书是一本学术著作，又是一本解读当前热点问题的应用性论著，所讨论的问题是当前人们普遍关注的问题；资料翔实，观点鲜明，敢讲真话、实话，相信一定会受到读者的欢迎。本书有些观点属前沿性研究问题，带有探索性、开拓性。不当之处，欢迎读者批评指正。

         李炳炎

    2005年8月31日凌晨

    于南京朝天宫金鼎湾