本书的作者将几十年的传统财会经验与学习现代的电算化知识结合起来。

本书讲述了利用Excel电子表格编制中小企业的财务软件。本书设置了具体的并连贯的近百个会计实例，供读者参照实例学习。作者同时为企业建立电算化系统，提出了基本思路；也为企业领导提供了电算化的解决方案。全书的主要内容包括了用电算化的方法编制现金流量表；工资核算表；存货的管理与核算；固定资产的管理与核算；制造费用，期间制造费用与多栏式明细账；总账、明细账核对和图表制作；投资项目的可行性研究；预算管理与控制以及利用Excel作审计业务。本书适合于培训中小企业财会人员使用，也可作为相关从业人员的案头读物。

本书针对中小企业的会计人员和企业领导者强化会计核算、自动编制财会软件、改善企业管理提供思路。全书设置了具体并有连贯性的近百个会计事项，以供参考使用。对现金流量表提出三种编制方法：多栏式货币资金日记账编制法，现金流量表日记账编制法；遵照《企业会计制度<现金流量表编制说明>》编制法，预算管理与控制，对企业强化预算控制、增收节支指出方向。当审计人员审计完了某一科目录入会计科目平衡试算表后，将自动生成会计报表的有关项目的方法作了说明。对企业合资、合作开办新企业提供了可行性研究，并指出了方法。

本书适合于培训中小企业财会人员使用，也可作为相关从业人员的案头读物。

第1章 手工制单，Excel记账编表

1.1 Excel概述

1.1.1 Excel界面结构

1.1.2 Excel常用技巧

1.2 例题实务

1.2.1 会计事项举例

1.2.2 会计分录

1.3 多栏式货币资金日记账

1.3.1 多栏式货币资金日记账的设置与操作

1.3.2 其他操作事项

1.3.3 多栏式货币资金日记账的主要功能

1.4 科目汇总表、总账、总账余额表

1.4.1 科目汇总表、总账、总账余额表的作用

1.4.2 设置

1.4.3 链接的操作方法

1.4.4 现金与银行存款借贷方发生额的链接

1.4.5 转账科目的汇总

1.4.6 汇总借、贷方发生额

1.4.7 汇总表期末余额的计算

1.4.8 本汇总表中的小计数的计算

1.4.9 结转次月

1.5 总账

1.6 会计报表

1.6.1 资产负债表

1.6.2 资产负债表编制说明

1.6.3 利润表

1.6.4 利润表的编制

第2章 现金流量表

2.1 对现金流量表的最新认识与操作

2.2 现金流量表补充资料的编制

2.2.1 “将净利润调节为经营活动的现金流量”各项目的填列方法

2.2.2 “不涉及现金收支的投资和筹资活动”各项目的填列方法

2.2.3 “现金及现金等价物净增加情况”各项目的填列方

2.3 关于现金流量表补充资料中财务费用的认识

2.3.1 长期债权投资

2.3.2 长期借款

2.3.3 财务费用

2.4 现金流量表的编制

2.4.1 现金流量表的编制方法

2.4.2 表2-2现金流量表补充资料

2.5 现金流量表日记账法编制现金流量表

2.5.1 经营活动产生的现金流量的输入方法

2.5.2 投资活动产生的现金流量的输入方法

2.5.3 筹资活动产生的现金流量

2.5.4 现金记账凭证逐笔录入现金流量日记账

2.5.5 用现金流量表日记账编制现金流量表

2.6 现金流量表编制说明法编制现金流量表

2.6.1 投资活动产生的现金流量

2.6.2 筹资活动产生的现金流量

2.6.3 经营活动产生的现金流量净额

第3章 工资的核算

3.1 工资计算单的设置

3.2 代扣代缴个人所得税

3.3 提取与工资有关的费用与保险金

第4章 存货的管理与核算

4.1 存货概述

4.2 存货的会计科目与各级明细科目

4.3 存货的计价

4.3.1 存货的进货价值

4.3.2 存货的发出与销售的计价方法

4.4 存货采购与入库

4.5 材料的出库

4.6 存货明细账的设置

4.7 按计划价格进行材料核算

第5章 固定资产的管理与核算

5.1 固定资产概述

5.1.1 固定资产

5.1.2 固定资产计价

5.2 建立固定资产明细账和固定资产卡片

5.3 折旧的计算

第6章 制造费用、期间费用与多栏式明细账

6.1 制造费用与期间费用

6.1.1 制造费用

6.1.2 营业费用

6.1.3 管理费用

6.2 多栏式应交税金与多栏式其他应交款

第7章 总账、明细账核对和图表制作

7.1 总账与明细账核对表

7.2 找错

7.3 图表的绘制

7.4 柱形图的绘制

7.5 饼图的绘制

第8章 投资项目的可行性研究

8.1 市场调查

8.2 厂址的选择

8.3 合营伙伴的选择

8.4 资信调查与分析

8.5 资信调查的方式

8.6 资信调查实践中容易出现的问题

8.7 可行性研究报告

8.7.1 设立合营企业的基本程序

8.7.2 立项

8.7.3 初步可行性研究

8.7.4 可行性研究和评估

8.7.5 如何编制可行性研究报告

8.8 可行性研究报告参考模式

第9章 预算管理与控制

9.1 预算管理

9.1.1 预算的编制程序

9.1.2 销售预算

9.1.3 生产预算

9.1.4 材料预算

9.1.5 工资预算

9.1.6 制造费用预算

9.1.7 生产成本预算

9.1.8 期间费用预算

9.1.9 现金流量预算

9.1.10 预计资产负债表

9.1.11 预计资产负债比较表

9.1.12 预计利润表

9.2 控制与业绩考核

9.2.1 责任会计

9.2.2 责任中心

9.2.3 如何进行控制

9.3 实际完成与预算比较表

第10章 审计业务巧用Excel

10.1 审计工作底稿的意义和作用

10.2 实质性测试工作底稿

10.2.1 货币资金审计工作底稿

10.2.2 短期投资审计工作底稿

10.2.3 应收账款审计工作底稿

10.2.4 预付账款审计工作底稿

10.2.5 其他应收款审计工作底稿

10.2.6 待摊费用审计工作底稿

10.2.7 存货审计工作底稿

10.2.8 长期投资审计工作底稿

10.2.9 固定资产、累计折旧和固定资产清理审计工作底稿

10.2.10 在建工程审计工作底稿

10.2.11 无形资产审计工作底稿

10.2.12 递延资产审计工作底稿

10.2.13 短期借款审计工作底稿

10.2.14 应付票据、应付账款审计工作底稿

10.2.15 其他各种应付款审计工作底稿

10.2.16 其他应付款审计工作底稿

10.2.17 应付股利（利润）审计工作底稿

10.2.18 未交税金、其他未交款审计工作底稿

10.2.19 预提费用审计工作底稿

10.2.20 长期借款审计工作底稿

10.2.21 股本（实收资本）审计工作底稿

10.2.22 资本公积审计工作底稿

10.2.23 盈余公积审计工作底稿

10.2.24 未分配利润审计工作底稿

10.2.25 产品销售收入审计工作底稿

10.2.26 产品销售成本审计工作底稿

10.2.27 销售费用、管理费用、财务费用、产品销售税金及附加审计工作底稿

10.2.28 其他业务利润和投资收益审计工作底稿

10.2.29 营业外收入、营业外支出审计工作底稿

10.2.30 所得税审计工作底稿

10.3 审计实务例题

10.3.1 审计报告的内容

10.3.2 审计意见类型

10.3.3 审计报告范式

10.3.4 会计科目平衡试算表

10.3.5 审计后会计报表

10.3.6 审计后会计报表的具体操作方法

10.3.7 会计报表附注

10.4 合并会计报表的编制

10.4.1 合并会计报表的作用

10.4.2 汇总会计报表与合并会计报表的不同

10.4.3 合并会计报表的编制原则

10.4.4 合并会计报表的审计

10.5 审计工作操作程序

附录A 会计与数字

A.1 中国固有的复式簿记

A.2 简述半个世纪的会计核算

附录B 代理记账

B.1 代理记账业务工作规则

B.2 委托代理记账约定书（参考样本）

B.3 代理记账工作流程(会计人员工作常识)

B.3.1 准备

B.3.2 操作

B.3.3 主要会计事项举例

B.3.4 记账凭证

B.3.5 记账凭证汇总表

B.3.6 编号

B.3.7 结账

参考文献