本书对我国税制改革问题研究的思想和方法论，是以优化税制为主线，以构建中国特色社会主义公共财政体制和税收制度为目标展开的。在立论上以马克思主义经济学理论为指导，试图借鉴并吸收福利经济学、公共部门经济学、制度经济学、博弈论、社会学、管理学等学科原理和西方税收理论研究的最新成果，尝试运用先进的理论工具，通过规范分析、实证分析和比较分析，从不同角度透视我国税收制度的效应及其不足，以寻求优化税制、提高效率的对策。

导论

第一章 市场经济条件下的税收基本理论

第一节 税收和征税的理论依据

第二节 税收原则与税收制度

第三节 税制结构与税收负担

第四节 当前西方税收理论研究的前沿问题

第二章 国外税制改革的比较分析及其借鉴

第一节 税制改革的前提条件：经济、税制、体制

等环境的变化

第二节 国外税制改革的宏观经济背景和主要原因

第三节 美国的税制改革掀起了世界性税制改革浪潮

第四节 西方发达国家税制改革的分析

第五节 发展中国家税制改革的分析

第六节 各国税制改革与发展的共同特征

第七节 国外税制改革的借鉴与启示

第三章 我国税制演变历程及现行税制运行的一般分析

第一节 计划经济体制下的税收制度

第二节 计划商品经济体制下的税收制度 

第三节 建立社会主义市场经济体制下的税收制度

第四节 我国现行税制运行的一般分析 

第五节 我国现行税制存在的主要矛盾和问题

第四章 我国现行税收制度面临的新挑战和新要求

第一节 我国税收制度面临着新的挑战

第二节 我国现行税收制度面临的新要求

第五章 我国新一轮税制改革的指导思想、基本原则和

目标任务

第一节 新一轮税制改革的总体思路、指导思想和

基本原则

第二节 新一轮税制改革的目标任务

第三节 进一步增强税收对经济的适应性

第四节 合理确定我国的宏观税负水平

第六章 新一轮税制改革的主要内容

第一节 完善增值税制度，实行消费型的增值税

第二节 调整、完善进出口税收政策，改革和完善

出口退税机制

第三节 调整征税范围，优化税率结构，进一步完

善消费税制度

第四节 统一内外资企业所得税制，营造公平竞争

的税收环境

第五节 改进个人所得税，实行综合与分类相结合

的个人所得税制

第六节 改革房地产税收制度，条件具备时对不动

产开征统一规范的物业税

第七节 取消农业特产税，逐步取消农业税，创造

条件实现城乡税制的统一

第八节 逐步完善相对独立完整的地方税体系

第九节研究开征遗产赠与税的问题

第十节 健全税收法律体系，加强税收征管

第七章 相关配套改革与实施步骤

第一节 厘清税费关系，保持税费合理的结构和规模

第二节 逐步完善分税制财政管理体制，科学界定

中央与地方税收管理权限

第三节 统筹考虑制约税制改革的各种因素，分步

实施新一轮的税制改革

参考文献

后记