本书作者从税务工作实际出发，从公司管理的战略高度，为我国的企业家和财务主管提供了公司税务筹划和管理的根本思路。

该书将企业税务管理与税务筹划结合起来，详细介绍了企业税务筹划的主要方法。介绍了企业如何进行税务风险管理、如何节约纳税成本、如何与税务部门打交道、如何办理纳税申报、如何进行发票管理等内容。本书还介绍了大量税务真实案例，企业可从中汲取经验教训。另外，税务部门每年接到几百万个咨询电话，作者收集了咨询频率最高的问题逐一给予解答，具有一定的实用价值。

本书将为企业进行科学的税务筹划和管理提供指导。本书由五部分内容组成。第一部分为导论(第一章)，主要阐述企业税务筹划与管理的新观念、新理念，分析了企业税务筹划与管理之间的关系。第二部分为企业主要税种筹划与管理(第二章至第五章)，包括增值税务筹划与管理、消费税税务筹划与管理、营业税税务筹划与管理、企业所得税税务筹划与管理。第三部分为企业生命周期税务筹划与管理(第六章)，包括企业成立阶段税务筹划与管理、企业生产经营阶段税务筹划与管理与企业产权重组税务筹划三方面的内容。第四部分为主要行业适用税种比较及重点行业税务筹划(第七章)，主要阐述了房地产开发企业、高新技术企业税务筹划与管理。第五部分为企业税务违法处罚及疑难问题解答(第八章)，主要介绍了一些税务违法案例，并解答了一些纳税人常见疑难问题。

第一章 导论

第二章 增值税务筹划与管理

第一节 增值税的相关政策与管理

第二节 增值税税务筹划

第三章 消费税税务筹划与管理

第一节 消费税的相关政策与管理

第二节 消费税税务筹划与管理

第四章 营业税税务筹划与管理

第一节 营业税的相关政策与管理

第二节 营业税税务筹划

第五章 企业所得税税务筹划与管理

第一节 企业所得税相关政策与管理

第二节 企业所得税务筹划

第六章 企业生命周期税务筹划与管理

第一节 企业成立阶段税务筹划与管理

第二节 企业生产经营阶段税务筹划与管理

第三节 企业产权重组税务筹划

第七章 主要行业适用税种比较及重点行业税务筹划

第一节 各行业适用税种比较

第二节 房地产开发企业税务筹划与管理

第三节 高新技术企业税务筹划与管理

第八章 企业税务违法处罚及疑难问题解答

第一节 企业税务违法处罚相关规定

第二节 企业税务违法案例

第三节 纳税人常见疑难问题解答

附录一 中华人民共和国发票管理办法实施细则

附录二 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

附录三 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

附录四 中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则

附录五 中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则

参考文献

某饲料生产厂于1996年注册投资，自1996～2004年，年均销售额达到1500万元，由于饲料产品(除豆粕与宠物饲料之外)，免征增值税，该公司由于免税饲料至少获得五方面的好处：一是节约了由纳税占用的资金；二是节约了其他相对于缴税企业应负担的纳税成本；三是无需领用、填开、保管增值税专用发票带来的成本；四是由于进货可以不取得增值税专用发票，可以从各种进货渠道中选择成本最低的渠道购买原材料。

从该例中可以看出，选择与农业相关的行业投资，并不是无利可图，相反，由于农业生产方面(如批发和零售种子、生产和销售饲料等)可以享受国家税收优惠政策以及其他方面的优惠政策，大多数生产者经营情况较好。

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税收是企业成本的重要构成因素。企业通过筹划降低税负、通过管理规避税务风险并降低纳税成本，是理性选择，也是合理选择。企业通过偷税、骗税手段减轻企业税收负担必然受到法律的严厉制裁。因此，企业通过科学的税务筹划与管理活动，在不违反税法的前提下，减轻税负和纳税成本，是企业长期发展、做强做大的必然选择。

本书将为企业进行科学的税务筹划和管理提供指导。本书由五部分内容组成。第一部分为导论(第一章)，主要阐述企业税务筹划与管理的新观念、新理念，分析了企业税务筹划与管理之间的关系。第二部分为企业主要税种筹划与管理(第二章至第五章)，包括增值税务筹划与管理、消费税税务筹划与管理、营业税税务筹划与管理、企业所得税税务筹划与管理。第三部分为企业生命周期税务筹划与管理(第六章)，包括企业成立阶段税务筹划与管理、企业生产经营阶段税务筹划与管理与企业产权重组税务筹划三方面的内容。第四部分为主要行业适用税种比较及重点行业税务筹划(第七章)，主要阐述了房地产开发企业、高新技术企业税务筹划与管理。第五部分为企业税务违法处罚及疑难问题解答(第八章)，主要介绍了一些税务违法案例，并解答了一些纳税人常见疑难问题。由于相关内容文献较多，而且介绍税法必须遵照原文不得随意重新表述，否则可能引起歧义，故本文引用了不少现有相关文献的内容，已在参考文献中一一列出，并在此向有关作者致谢。书中的缺陷在所难免，恳请读者批评指正。

本书与其他同类文献相比，主要有三方面的特色：一是将企业税务筹划与管理相结合，提出企业不仅要懂得减轻税负，规避税务风险，还要懂得如何减少纳税成本；二是选取了典型案例就企业纳税问题进行分析；三是从大量纳税人咨询的税务问题中选取典型疑难问题进行解答。

另外，本书案例中所涉金额数字以万元为单位做了四舍五入处理，以方便读者阅读。

作者

2005年12月