一本书看懂现金流本质，运用财会底层逻辑助力企业经营决策！
拆解现金流量表底层逻辑，剖析编制、分析现金流量表常见的“疑难杂症”，提出针对性的解决方法。
介绍五种重要的现金流量表编制方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并将工作底稿法作为最为地道的编制方法进行了详细讲解。
将财务概念与实际应用有机结合，展示如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。

本书从现金流量表的底层逻辑出发，介绍了现金流量表的总体概况，以及在编制、分析现金流量表时遇到的常见“疑难杂症”，提出了针对性的解决方法。本书全面介绍了编制现金流量表的五种重要方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并且将工作底稿法作为最为地道的现金流量表编制方法进行推广；系统讲述了如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。读者在学习现金流量表编制方法的同时，能够结合书中案例，做到及时理解和复盘，既保证报表编制清晰准确，又能够分析报表、辅助经营决策。本书是财务、审计从业者进行现金流量表编制、分析的实用工具书，对于高效分析处理相关业务具有参考价值。

前 言
第一部分 认识现金流
第1章 现金流与现金流量表 / 002
1.1 什么是现金流 / 002
1.2 为什么要重视现金流量表 / 007
1.3 现金流量表的相关规范 / 012
第2章 解构现金流量表 / 019
2.1 现金及现金等价物 / 019
2.2 现金流量表的主表与附表 / 025
2.3 三股现金流 / 038
2.4 企业现金流肖像 / 044
2.5 编制现金流量表应当注意哪些问题 / 047
第二部分 编制现金流量表
第3章 现金流量表编制基础 / 054
3.1 编制现金流量表的前期准备 / 054
3.2 编制现金流量表的公式 / 056
3.3 现金流量表各项目的填列与合并 / 062
3.4 编制现金流量表的注意事项 / 076
第4章 现金流量表的编制方法总览 / 082
4.1 编制方法概况 / 082
4.2 工作底稿法 / 084
4.3 T型账户法 / 086
4.4 分析填列法 / 091
4.5 财务软件编制法 / 096
4.6 按每笔现金及银行存款项目汇总法 / 101
4.7 各类编制方法比较 / 104
第5章 为什么要推广工作底稿法 / 109
5.1 准确记录数据的工作底稿法 / 109
5.2 工作底稿法流程详解 / 112
5.3 工作底稿附表的编制 / 119
第三部分 从现金流分析企业经营
第6章 如何分析企业现金流 / 128
6.1 质量分析：从现金流看企业发展的健康程度 / 128
6.2 比率分析：全面揭示企业的经营水平 / 134
6.3 趋势分析：洞察企业未来财务状况变化 / 149
6.4 竞争力分析：看清企业未来优势与发展速度 / 156
第7章 如何通过现金流解决企业经营问题 / 161
7.1 通过现金流发现企业的本质问题 / 161
7.2 如何给企业“止血” / 167
7.3 上市企业现金流问题的解决思路 / 175
第8章 从现金流角度规划企业经营战略 / 186
8.1 企业现金流预算规划 / 186
8.2 运营资本与企业资金管理 / 195
8.3 未来现金流的预测和管理 / 207