本书基于上交所和深交所信息披露直通车改革推行的契机，以上市公司收到交易所问询函为研究对象，全面检验了资本市场一线监管与上市公司高质量发展的关系。本书既有理论贡献，又具实践意义，从非处罚性监管视角丰富了资本市场监管研究，提供了交易所一线监管执行效果的首批证据，提出了交易所一线监管执行效果的首批证据，推动了监管措施的创新。

本书基于上交所和深交所信息披露直通车改革推行的契机，以上市公司收到交易所问询函为研究对象，全面检验了资本市场一线监管与上市公司高质量发展的关系。本书既有理论贡献，又具实践意义，从非处罚性监管视角丰富了资本市场监管研究，提供了交易所一线监管执行效果的首批证据，提出交易所一线监管执行效果的首批证据，推动监管措施的创新。本书一方面结合机器学习方法探究了问询函监管的动因及基本特征，另一方面从投资者反应、盈余管理、审计质量、薪酬激励、高管变更、风险承担以及税收规避等视角检验了交易所一线监管的有效性及与投服中心行权、证监会随机监管和会计师事务所行政监管的联动效应。

第1章 引言 1
1.1研究动机 1
1.2研究意义 3
1.3研究框架与研究内容 4
第2章 制度背景与文献综述 9
2.1制度背景 9
2.2文献综述 14
第3章 证券交易所一线监管的基本特征分析 21
3.1概述 21
3.2研究背景 22
3.3研究方法 24
3.4研究设计 25
3.5实证分析 26
3.6本章小结 30
第4章 问询函监管的投资者反应 31
4.1概述 31
4.2研究假设 33
4.3研究设计 35
4.4实证分析 44
4.5本章小结 57
第5章 问询函监管对会计行为的影响：盈余管理视角 58
5.1概述 58
5.2研究假设 60
5.3研究设计 63
5.4实证分析 66
5.5本章小结 87
第6章 问询函监管对会计行为的影响：审计质量视角 89
6.1概述 89
6.2研究假设 90
6.3研究设计 93
6.4实证分析 96
6.5本章小结 106
第7章 问询函监管对公司治理行为的影响：高管薪酬视角 107
7.1概述 107
7.2研究假设 109
7.3研究设计 111
7.4实证分析 113
7.5本章小结 134
第8章 问询函监管对公司治理行为的影响：高管变更视角 137
8.1概述 137
8.2研究假设 139
8.3研究设计 142
8.4实证分析 144
8.5本章小结 155
第9章 问询函监管对公司财务行为的影响：风险承担视角 156
9.1概述 156
9.2研究假设 158
9.3研究设计 160
9.4实证分析 163
9.5本章小结 179
第10章 问询函监管对公司财务行为的影响：税收规避视角 180
10.1概述 180
10.2研究假设 182
10.3研究设计 185
10.4实证分析 189
10.5本章小结 206
第11章 问询函监管与其他监管的联动效应 208
11.1概述 208
11.2研究假设 212
11.3研究设计 216
11.4实证分析 220
11.5本章小结 228
第12章 会计师事务所行政监管与IPO审核问询：跨市场监管联动 230
12.1概述 230
12.2研究假设 234
12.3研究设计 236
12.4实证分析 239
12.5本章小结 248
第13章 结语 249
13.1研究总结 249
13.2政策建议 252
13.3未来研究方向 254
参考文献 256
后记 277