引入内部控制建设是改进工作作风、依法治国、全民从严治党的要求。本书选取内部控制建设成效显著的某市级公路管理局A局作为案例，以此为切入点具体介绍内部控制启动、建设与运行的全过程，深入剖析整个过程中的经验和教训。书稿一共13章，首先给出了交通事业单位内部控制建设总体思路，接着分别介绍了单位层面内部控制、预算业务控制建设、收入业务控制建设、支出业务控制建设、建设项目控制建设、采购业务控制建设、资产业务控制建设、内部控制风险评估、内部控制自我评价、内部控制监督等内容，为相关领域读者提供内部控制理论与实践相融合、促进内部控制水平提升的可资借鉴的典型范例。

001\t第一章\t交通事业单位内部控制建设理论概述
002\t第一节\t交通事业单位概述
004\t第二节\t事业单位内部控制建设相关理论
025\t第二章\t交通事业单位内部控制建设总体思路
026\t第一节\t内部控制建设启动
032\t第二节\t内部控制建设实施
036\t第三节\t内部控制运行与优化
039\t第三章\t单位层面内部控制
040\t第一节\t组织架构
044\t第二节\t内部控制工作机制
050\t第三节\t关键岗位控制
052\t第四节\t关键人员控制
055\t第五节\t会计系统控制
061\t第六节\t内部控制信息化系统
067\t第四章\t预算业务控制建设
068\t第一节\t预算业务控制概述
074\t第二节\t预算业务控制流程与风险控制
089\t第五章\t收入业务控制建设
090\t第一节\t收入业务控制概述
095\t第二节\t收入业务控制流程与风险控制
103\t第六章\t支出业务控制建设
104\t第一节\t管理性支出业务控制概述
108\t第二节\t管理性支出业务控制流程与风险控制
117\t第三节\t债务业务控制概述
120\t第四节\t债务业务控制流程与风险控制



125 第七章 建设项目控制建设
126 第一节 建设项目控制概述
136 第二节 建设项目控制流程与风险控制

157 第八章 采购业务控制建设
158 第一节 采购业务控制概述
164 第二节 采购业务控制流程与风险控制

181 第九章 合同业务控制建设
182 第一节 合同业务控制概述
188 第二节 合同业务控制流程与风险控制

195 第十章 资产业务控制建设
196 第一节 资产业务控制概述
204 第二节 资产业务控制流程与风险控制

237 第十一章 内部控制风险评估
238 第一节 风险及风险评估概述
241 第二节 风险评估工作流程

255 第十二章 内部控制自我评价
256 第一节 内部控制自我评价概述
260 第二节 内部控制自我评价常见方法
264 第三节 内部控制评价模式
277 第四节 内部控制缺陷及其认定
278 第五节 内部控制自我评价流程
284 第六节 内部控制报告管理

295 第十三章 内部控制监督
296 第一节 内部控制监督概述
300 第二节 内部控制监督的实施

307 参考文献






002 交通事业单位内部控制建设实践