企业家，企业就是家；家大业大，风险更大！
经营企业不容易，跑冒滴漏、流程混乱、舞弊腐败、风险堆积……让老板们如履薄冰，回忆创业的过程，全是一把眼泪一把鼻涕的艰辛与心酸。现在，企业普遍感觉钱能赚了，利润却低了。其实，如果把内控做好，企业利润率可能就会增加，甚至可以翻一番。向外求不容易，不如多向内求。向内求最快捷的就是建设内控、降低成本、提高效率、堵住漏洞、防止舞弊，更重要的是防风险，能帮助企业做合规、促经营，让老板能管好钱、管好人、管好物、管好业务，让企业跑得更快更稳更长久。
不少老板对内控仍存在各种误区：有的认为自己的企业规模不大，不需要做内控；有的将重要岗位安排自己的亲信，认为即使肉烂也是烂在锅里，做不做内控没区别；有的仅将内控作为防止跑冒滴漏的工具，对内控体系的利用极为有限……因此，作者凝聚了20年的企业财务内控智慧，积累了数万家企业、16万老板与高管的实战经验和心得总结，深入探讨了老板必须掌握的财务底层逻辑，系统提炼出了更适合民企的“精益内控11把绝杀刀”，针对性强、成本低、易落地。
全书采用了大量实际操作的具体案例，结合图表与数据，对每一把“绝杀刀”的原理及落地进行了深入详尽的分析说明。力求在降低理解难度的同时，让老板能够吸收并自如运用到自己的企业中，帮助企业抵御风险、构筑岗位安全防线。全书主要从管人、理事、控物、盯过程等四大方面，帮助老板实现多角度全方位的“三着眼、三落脚、三驱动”九维管理，力求用通俗易懂的语言、工具及方法来帮老板和财务突破思维误区，堵住风险漏洞，打通赚钱通道，守住老板钱包，从此实现业务流程化、管理标准化及工作自动化！
作者结合20年财务管理智慧，提出“大财务”思想和落地方案。其创办的“金财咨询”已成为中国财务咨询行业知名品牌。已出版作品：《老板财务管控必修课》《民企财务规范五大体系》《一本书看透财务管控》《民企两账合一实操手册》《老板财务基本功》等。

张金宝，财务系统建设专家，北京金财管理咨询有限公司董事长，老板财务精品课程《老板利润管控》《财务系统》《财务军团》授课导师。
10年大型企业财务总监任职经验，央企财务信息化项目组研究员、总会计师协会特聘教授、注册管理会计师协会考试专家组成员、中国财务技术网创始人，“大财务”思想终身推动者。
曾为数万家民企及数百家大型企业提供财务顾问及咨询服务，包括一汽丰田、华为、伊利、邮储银行、华谊兄弟等企业。为2万多名总经理、财务总监做过财务教练。
已出版作品：《大财商：老板如何掌控财务》《民企财务八大系统》《两账合一》《财商：老板财务管控必修课》。

前言 精益内控，轻松安全赚钱
导言 构建民企的精益内控体系
第1把刀 职责分离：效率优先，适当牵制
做到既牵制又高效的两大要点
不相容职责分离模型及步骤
采购与付款分离的五个要点
费用与报销分离的五个流程
销售与收款分离的五个步骤
工程项目的不相容职责分离
【实战思考】
第2把刀 授权控制：授权明责，解放老板
实现授权明责的四大好处
授权前要想明白的三件事
授好权需掌握的六个要点
授权对象的选择与沟通关键
营造授权环境，保证授权效果
企业的常见权力及分类方法
为什么民企要先集权再授权
【实战思考】
第3把刀 额度控制：放小抓大，锁定风险
抓好额度控制的三大价值
“花钱”创造价值的三大原则
实行额度控制费用的三个步骤
运用定额成本法控制生产成本
通过信用额度控制坏账风险
控制银行转账风险的三个要点
控制业务资源投入的三招四式
额度控制执行的常见问题及解决方法
【实战思考】
第4把刀 人事控制：通过人来控制事
人治是必要的内控手段
人治的应用环境
关键岗位的识别标准
选对人的判断模型
【实战思考】
第5把刀 业务流程化：用流程打通赚钱管道
实施业务流程化的四大好处
SIPOC：全景视角梳理流程
ASME：判断流程是否增值
ECRS：提升效率，消除浪费
【实战思考】
第6把刀 管理标准化：搭建企业的“成功天梯”
实现企业最佳实践的可复制可复用
用“找、建、推、升”提高执行力
PDCA：闭环管理，建立标准
SDCA：固化标准，稳定流程
构建企业核心竞争力的八个步骤
【实战思考】
第7把刀 工作自动化：用“机器”的可控，弥补人的缺点
工作自动化的三个优势
掌握防错法的五个思路
究源性检验的六个步骤
用简易自动化降本保质
【实战思考】
第8把刀 资产保全：看住钱包，守住根本
资产的两大类及五保全
归口管理：做好四个方面
限制接触：抓住四道防线
定期轮岗：防范腐败风险
盘点对账：掌握四个要点
风险分担：实施规避风险
【实战思考】
第9把刀 计划预算：谋定而后动，以免越忙越穷
计划预算的三大好处及模型
需做计划预算的两大理由
老板用好计划预算的策略
以OTR-BE指导团队做到计划预算
团队执行计划预算的两种方法
帮个人做好计划预算的工具
检查个人计划的平衡反馈法
用OTR-BE预算高效配置资源
【实战思考】
第10把刀 留痕管理：件件有追踪，事事有着落
通过留痕管理防风险提效率
单据留痕：实现老板管理思路
表格留痕：用数据分析指导决策
文本留痕：记录关键行为规避损失
图像留痕：照片、视频记录过程防纠纷
软件系统留痕：打破时空限制追根溯源
适度留痕：把握尺度，避免资源浪费
【实战思考】
第11把刀 经营看板：看到才能做到，都看到才能都做到
经营看板对企业的四大好处
制作经营看板的四个步骤
目标管理：引导方向，激励奔跑
项目管理：统管全局，实时跟进
生产管理：杜绝浪费，提高效率
物料管理：防止断料、囤料、呆料三步走
【实战思考】
后记 我能为你做点什么
附录 学员联名推荐

精益内控，轻松安全赚
钱
这是一本专门给民企老
板写的“风险与内控”的财务
普及图书。
经营企业不容易，跑冒
滴漏、流程混乱、舞弊腐败
、风险堆积……让老板们如
履薄冰，回忆创业的过程，
全是一把眼泪一把鼻涕的艰
辛和心酸。
“风险”是老板最在意的
两个字。我在讲《老板利润
管控》和《财务体系》的大
课时，无数次问老板们，最
关心的是哪些财务事项？“
风险”“股权”“纳税”排在了
前三。其实，经营企业的过
程，也是与风险及收益博弈
的过程。
近几年来，因为需要给
民企做“内部控制”咨询案，
所以我特别想在中国找一个
通俗易懂的“内控课程”听一
听。然而，结果让我很失望
，全国到处打听，也始终没
有找到令人满意的、通俗易
懂的、实用的、案例和故事
多的“内部控制”课程。大多
相关课程不是太枯燥，就是
太理论，让人听得昏昏欲睡
。
实在无奈，于是决定自
己研发一个“内控体系”课程
。比如，用300多个案例和
故事，去讲明白中小民营企
业的内控体系如何构建，如
何落地，要做哪些事情，要
哪些落地文件，有哪些范本
可参考，有哪些教训I和好
处。
年营业额40亿～50亿元
的企业，有大量专业机构为
其提供服务，内控体系需要
具有一定的框架和雏形；年
营业额3000万元以下的企
业，内控体系还没被提上议
事日程，多抓现金流和收入
，活下来是更要紧的事情；
年营业额3000万～30亿元
的中小企业，相对来说，内
控体系尤其重要，一些关键
点没解决，最直接的表现就
是营业额卡住了，不增长了
，甚至不赚钱了。比如，有
的企业在1亿元年营收上徘
徊3～4年，有的企业在3亿
元左右年营收上停留3～5年
……究其根源，就是某个关
键管理问题没有得到妥善解
决，如流程没有导向客户、
授权没有到位、组织能力没
有跟上等。
中小民营企业，有没有
内控？需不需要内控？
民企最朴素的内控，恐
十白就是“老板娘当出纳、
老岳父看大门、小舅子管采
购”。所以，民企不管大小
，内控或多或少一定有的，
不然企业无法生存下来。就
算没有系统学习内部控制相
关理论与方法，出于常识大
概也知道，有些事情是需要
控制的，不然结果就未必是
我们想要的了。比如，一间
7人居住的学生宿舍，没有
内控规则和秩序，恐1、白
垃圾会堆成山；即使一个3
人的小家庭，也要有一些基
本的不成文约定，否则也会
矛盾不断。
据2020年国际反舞弊协
会（Internatlonal Instltute
of Antl-Fraud，IIAF）统计
，内控损失约占企业年营业
额的5％。现在，企业普遍
感觉钱能赚了，利润却低了
……如果把内控做好，企业
的利润率不是就增加了吗？
甚至利润可以翻一番。向外
求不容易，只好向内求。向
内求最快捷的不就是建设内
控、降低成本、提高效率吗
？
民企高速发展过程中，
许多制度没有来得及建立，
或者担心建立制度影响效率
，当然更多的是没有搞明白
内控体系如何建立。所以，
我们最近在新闻上经常听到
的是民营企业的管理漏洞和
风控问题。不只是贪污腐败
，更多的是没有适时建立内
控体系，丧失了许多做大做
强的机会，没能走在赚钱、
值钱、长寿的大路上，甚至
一个错误就导致企业走向了
下坡路。国企有更强大的资
源，民企却要脆弱得多。比
如，国企的监督机制有内部
审计、注册会计师审计、主
管部门、纪检委、群众监督
等；中小民企却大多只有一
个人监督，那就是——老板
。
然而，安全是1，财富是
O，没有前面的安全，再多
财富也将归零。
看过《红楼梦》的都知
道，王熙凤就是一个财务内
控高手。分工明确、授权明
责、职责分离、监督检查、
资产保全……运用得非常娴
熟。如果企业都有这样一位
管理高手、内控高手，那么
企业都可以做得非常大。
比如，山东东营有一家
铝合金企业，主营业务就是
铝型材和门窗的生产销售。
本来非常不错、经营挺好的
一家企业，就因为“投资管
控”没做好，导致企业面临
破产。因为效益不错，政府
以很便宜的价格给了企业
360亩土地，老板开始盲目
扩建厂房，大额投资，并且
犯了几个非常低级的错误，
就是“短贷长投”“无资金预
算”“无投资分析”……最终企
业资金链断裂、供应商断供
、老板和老板娘离婚、500
多位员工失业。
内部控制，怎么落地？
内控体系，是需要根据
企业的规模和战略目标来进
行个性化设计的，年收入
3000万元的企业内控与年
收入3亿元的企业内控，一
定是有区别的。正如我在“
内控体系”大课上说的：“1
亿元的企业，有1亿元的内
控；10亿元的企业，有10
亿元的内控。用3000万元
企业的内控，是支撑不了10
亿元的企业经营的。”
经营企业的过程，也是
内控建设的过程。建立内控
体系的过程中，营业额也是
在不断增长的，绝对不是停
止运营，来完善内控体系。
所以，建立一套完善的
精益内控体系，需要具备以
下3个条件：
1.一个治世型的管理班
子。
中国的老板，有创世型