本书从财税政策的理论背景出发，详细介绍了财与税的实践要点，上篇包括如何设置财务部门、如何看懂财务报表以及如何通过财务分析掌控企业风险、控制成本、编制预算以及进行资本投资等；下篇详细介绍了税务风险和各类税种的纳税筹划、发票与合同的涉税风险等方面。
此外，本书还重点关注了中国财税政策的现状和发展趋势，对中国现行税收制度的特点和局限进行了深入分析，并提出了一些具有针对性的政策建议。
这本书不仅为财税工作者和税务从业者提供了实用的工具和信息，还为广大读者提供了理解财税政策的基础知识和思维方式，帮助读者更好地理解财税政策的本质和意义。

姜芳芳
中国人民大学硕士研究生，注册会计师、税务师、国际注册管理会计师。佳德信集团创始人，青岛市南财税商会会长，聊城商会副会长，世界500强企业财务管理实战专家。
从事中小微企业财务服务23年，拥有丰富的财务团队建设、集团化管控、内部控制风险管理、预算管理、财务分析、成本控制的培训及咨询经验。

上篇 财务思维
第一章 用财务思维指导企业管理
第一节 管理者必须具备的财务理念
第二节 管理者的新财务思维架构
第三节 将企业财务与企业业务相融合
第二章 合理设置财务部门架构
第一节 财务部门的职能
第二节 财务部门的岗位设置
第三章 掌握财务报表背后的逻辑
第一节 资产负债表
第二节 利润表
第三节 现金流量表
第四节 做好财务报表的管控
第四章 通过财务分析为企业全面体检
第一节 管理者应掌握的财务分析方法
第二节 企业的财务风险与短期偿债能力
第三节 企业的资本结构与长期偿债能力
第四节 企业的盈利能力与利润“含金量”
第五节 企业的资产管理水平与营运能力
第五章 编制全面预算，保障业财融合
第一节 企业全面预算的指标与公式
第二节 构建全面预算管理体系
第三节 全面预算编制方法
第四节 全面预算执行的跟踪与控制
第六章 用财务思维重新认识降本增效
第一节 成本性态分析
第二节 成本管控分析
第三节 生产成本管控
第四节 人力成本管控
第五节 材料成本管控
第六节 库存成本管控
第七节 费用成本管控
第七章 财税思维的核心是“现金为王”
第一节 现金的最佳持有量
第二节 资金安全管控措施
第三节 加强银行存款管控
第四节 资金周转速度
第八章 “应收账款”是企业的编外资金
第一节 应收账款产生的成本
第二节 应收账款的三种管理方法
第九章 合理利用固定资产，减少资金占用
第一节 依法定义固定资产
第二节 固定资产管控要点
第十章 用财务思维布局资本运作
第一节 投融资过程中的财务要求
第二节 企业资金需求预测
第三节 企业融资渠道汇总
第四节 企业投资决策的重要理念
第五节 企业投资决策的方法
下篇 税务思维
第十一章 管理者必备的税务风险认识与纳税筹划能力
第一节 税务风险分析
第二节 税务风险控制
第三节 纳税筹划的形式、目标、原则
第四节 纳税筹划的方法
第五节 纳税筹划的风险
第十二章 增值税风险管控与纳税筹划
第一节 增值税征收规定
第二节 增值税管理
第三节 增值税的涉税风险
第四节 增值税的纳税筹划
第十三章 企业所得税风险管控与纳税筹划
第一节 企业所得税计算
第二节 企业所得税费用把控
第三节 企业所得税的涉税风险
第四节 企业所得税的纳税筹划
第十四章 个人所得税风险管控与纳税筹划
第一节 个人所得税计税方法
第二节 个人所得税稽查项目
第三节 个人所得税的涉税风险
第四节 个人所得税的纳税筹划
第十五章 其他税种与业务经营的纳税筹划
第一节 其他税种纳税筹划
第二节 企业生产经营的纳税筹划
第三节 企业融资的纳税筹划
第四节 企业投资的纳税筹划
第十六章 发票的涉税风险
第一节 合规使用发票
第二节 不可以开具增值税专用发票的情况
第三节 虚开增值税发票的法律风险
第十七章 合同的涉税风险
第一节 合同的风险防范
第二节 合同履行过程中的法律风险
第三节 通过合同合理避税
后记

用财税思维管理企业
财务管理和税务管理是
企业经营过程中不可缺少的
重要内容。一方面，企业的
一切经营活动都离不开财务
管理的监督和调控，如预算
、成本、现金、资产、生产
、销售、库存、投融资等；
另一方面，企业所有与财务
运作相关的事宜都必须与税
务管控紧密结合，如增值税
、企业所得税、个人所得税
、发票、合同等。因此，作
为企业最高管理者，必须具
备财税思维，懂得以财税思
维管理企业，才能不断修正
企业当前存在的财务问题，
避免企业可能面临的税务风
险，达到持续提高企业经济
效益和促进企业良性发展的
目的。
但是，实际情况却与理
想状态相去甚远，许多企业
管理者并不具有财税思维，
更不懂得财务与税务的相关
事宜，导致在企业经营过程
中深埋财税危机却浑然不知
，直至危机爆发才明白财税
思维对企业管理的重要作用
。由此可见财税不只是财务
部门的工作，更是企业管理
者必备的能力之一。
企业管理者必须与企业
财税实务同频，才能做到深
入掌握企业的经营状况与发
展状况，达到平衡全局的目
的。为了帮助企业管理者建
立财税思维，了解财税相关
事宜，并提升财税管理能力
，笔者编写了本书。
本书分为财务和税务两
部分，财务部分共十章，从
财务思维与企业管理切入，
将财务部门的设立、财务状
况的分析，结合预算、成本
、现金、资产和投融资运作
，全面深入地阐述了企业管
理中所涉及的财务事宜；税
务部分共七章，主要介绍了
税务风险与纳税筹划的内容
，将税务管控中必然会涉及
的问题全部罗列并阐述。
本书最大的特点是：语
言浅显简练，内容直击要害
。本书规避了目前市场上相
关图书普遍存在的如理论性
过强、容易与现实脱节、应
用性不够、过于专业等问题
。为了编写好本书，笔者花
费了大量时间搜集、阅读相
关资料，以通俗代替专业，
却不失专业和实操性，即便
没有专业财税知识的人也能
轻松看懂，即使具备一定深
度的财税知识的人在读后也
依然会有收获。正因如此，
本书具有以下特色：
（1）通俗易懂：这是本
书的核心，既能轻松入门，
也能深入浅出。
（2）与时俱进：这是本
书的主旨，理论与案例必须
适用现行相关财税法律法规
。
（3）案例丰富：这是本
书的精华，大量案例与实务
紧密结合，极具指导作用。
（4）体例新颖：这是本
书的关键，避免长篇大论，
注重层次清晰、语言简练。
本书是从财税从业者的
角度写作的，素材来自笔者
大量的工作实务。每一章都
从企业经营实际而不是从教
科书的财税理论出发。书中
应用的是最新的财税政策，
对实务中最根本、最易混淆
的问题进行了深入解析，以
最大限度达到读者能“看了
就会，会了就用，用了就行
”的效果。
本书从企业运营的本质
出发，立足于财税管控，借
助丰富的图表、案例和情景
设定，精准把控企业当前的
财务管理水平和税务运营风
险，并对企业财税管控体系
的建立与运行进行了深入剖
析，力求为企业管理者提供
企业财税管控的完整思路。
编写一本高质量的书籍
是一项辛苦但非常有意义的
工作，希望阅读此书的每一
位企业管理者都能从中获益
，学会运用财税思维管理企
业。
“路漫漫其修远兮，吾将
上下而求索。”尽管笔者已
尽最大努力，但由于水平有
限，书中难免存在错漏之处
，请读者不吝赐教，鞭策笔
者不断进步。
感谢阅读此书，期待与
大家共同成长！