本书系统阐释中国数字经济税收最新发展状况、数字经济税制演进规律以及数字经济主体税种优化和新税种设计思想，揭示数字经济税制变迁的迫切性与时代性要求，并对智慧税务建设现状、存在的问题和未来趋势进行深入探讨。本书基于数据要素渗透进生产力这一显著变化，阐明数据要素参与收入分配、数据要素变化影响税制改革方向的最新观点，并从个人所得税制度演进方向、数据要素税收治理模式视角构建兼顾公平与效率的数字税制。同时探讨数字经济形态下主体税种演变的积极影响以及面临的冲击与挑战，为中国税制优化提供理论依据和实践指导。

蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，税收筹划与法律研究中心主任，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任北京大数据协会财税大数据专委会会长、中国注册税务师协会特聘顾问、国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，北京大学、清华大学、浙江大学、厦门大学、上海国家会计学院客座教授，国内多家集团企业、地产公司财税顾问及上市公司独立董事。
闽江学者讲座教授，2012年获得“邓子基财税学术论文奖”。主要研究领域为财务会计与税法、税收筹划与产权税收学。著有《契约视角的税收筹划研究》《税收信用论》《中国财税研究：产权、土地、税收》《房地产企业全程会计核算与税务处理》等。

I 总报告
B.1 中国数字经济税收发展报告(2023)
一 数字经济发展现状
二 八数字经济税收发展聚类分析
三 数据要素变化对税制改革的影响
四 适应数字经济发展的主体税种演变规律
五 数字金融税制演变及其税收治理分析
六 大数据驱动的中国智慧税务建设
II 专题篇
B.2 中国数字经济税收发展聚类分析报告(2023)
B.3 数字经济税收理论前沿(2023)
B.4 数字经济形态下主体税种的演变——基于生产要素变化视角的分析
B.5 大数据下的中国税收信用发展报告
B.6 中国跨境电商税收发展报告(2023)
B.7 中国智慧税务发展报告(2023)
B.8 中国智能税务管理发展报告
B.9 数字经济影响地区税收收入规模的分析报告
III 区域篇
B.10 湖北省数字经济核心产业税收分析报告
B.11 从税收视角看宁夏数字经济发展
IV 国际借鉴篇
B.12 经济数字化国际动态分析
B.13 数字经济国际比较聚类分析
B.14 美国数字经济税收发展报告(2023)
B.15 欧盟数字经济税收发展报告(2023)
B.16 澳大利亚数字经济税收发展报告
B.17 “双支柱”国际税收规则改革及中国应对策略
后记
Abstract
Contents