您觉得自己是纳税人吗？您知道我们取得的哪些所得需要纳税吗？您了解工资薪金所得是如何计算应当缴纳的税款的吗？您知道劳务报酬所得应当如何纳税吗？您知道稿酬所得应纳税额是如何计算的吗？您知道财产转让所得如何纳税吗？您知道特许权使用费所得如何纳税吗？……本书对年收入较高的白领阶层在日常生活中可能遇到的税收问题进行了详细阐述，针对日常生活中可能遇到的难题给出了解决的方案，对于各类税收问题给出了节税的基本方法。

翟继光，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师，兼任中国财税法学研究会常务副秘书长；在全国各地讲授法律、财政、税务、管理等相关课程500余场；发表论文200余篇，主持和参与国家级、省部级课题20余项，出版著作40余部；曾参与20余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体的采访，曾受邀赴中南海作报告。

第一部分 轻松掌握个人所得税纳税实用知识
一、纳税人与应税所得实用知识
二、综合所得纳税实用知识
三、工资、薪金所得纳税实用知识
四、劳务报酬所得纳税实用知识
五、稿酬所得纳税实用知识
六、财产租赁、转让所得纳税实用知识
七、特许权使用费所得纳税实用知识
第二部分 轻松掌握个人所得税反避税与征收管理制度
一、个人所得税反避税制度
二、个人所得税源泉扣缴制度
三、个人所得税自行纳税申报制度
四、个人所得税汇算清缴制度
第三部分 轻松掌握个体工商户纳税实用知识
一、个体工商户个人所得税的计征
二、个体工商户应纳税所得额的计算
三、个体工商户纳税基本流程
第四部分 轻松掌握个人独资企业和合伙企业纳税实用知识
一、个人独资企业与合伙企业应纳税所得额的计算
二、个人独资企业与合伙企业纳税基本流程
第五部分 轻松掌握个人购置、持有车辆纳税实用知识
一、个人购置车辆纳税实用知识
二、个人持有车辆纳税实用知识
第六部分 轻松掌握个人房产投资纳税实用知识
一、个人购房纳税实用知识
二、个人出租房纳税实用知识
三、个人卖房纳税实用知识
第七部分 轻松掌握个人投资理财纳税实用知识
一、利息纳税实用知识
二、投资股票纳税实用知识
三、投资基金纳税实用知识
四、投资保险纳税实用知识
第八部分 轻松掌握职业个人纳税实用知识
一、律师纳税实用知识
二、出租车司机纳税实用知识
三、演员纳税实用知识
四、建筑安装业个人纳税实用知识
五、广告业个人纳税实用知识
第九部分 轻松掌握个人纳税优惠政策实用知识
一、自主就业退役士兵创业就业税收优惠政策
二、重点群体创业就业税收优惠政策
三、创业投资企业和天使投资个人税收优惠政策
四、个人非货币性资产投资税收优惠政策
五、“大众创业、万众创新”税费优惠政策
六、残疾人员税收优惠政策
七、居民换购住房税收优惠政策
第十部分 轻松掌握个人综合所得纳税筹划实用技巧
一、充分利用企业年金与商业健康保险
二、灵活运用子女教育与大病医疗专项附加扣除
三、灵活运用赡养老人专项附加扣除
四、充分利用短期非居民个人与短期居民个人的税收优惠政策
五、平均发放工资与充分利用外籍人员的各项免税补贴
六、将工资转化为职工福利与充分利用公益慈善事业捐赠
七、充分利用年终奖与股票期权所得单独计税优惠政策
八、劳务报酬的纳税筹划
九、稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划
第十一部分 轻松掌握个人其他所得纳税筹划实用技巧
一、充分利用税法规定的各项扣除
二、将个体工商户转变为一人有限责任公司
三、增加合伙人与平均分配利润
四、利用“满五唯一”免税政策
五、利用近亲属房产赠与免税政策
六、利用核定征税政策
七、利用不动产投资分期纳税政策
八、利用小微企业转让股权
九、利用双层公司分配股息
十、利用股权代持实现股权转让的目的
十一、个人技术出资的纳税筹划
十二、拍卖物品选择核定征税
十三、利用双层公司留存股息
十四、利用借款取得公司未分配利润
十五、利用上市公司股息差别化税收政策
十六、增加财产租赁所得的次数
十七、利用公司取得财产租赁所得
十八、个人不动产投资纳税筹划综合案例
十九、个人与公司股权架构纳税筹划综合案例
二十、公司上市与限售股转让纳税筹划综合案例
二十一、个人股票、债券和基金投资纳税筹划综合案例
二十二、员工保险与福利待遇纳税筹划综合案例
附录 高净值人士纳税常用税收法律法规目录
一、个人所得税制度
二、增值税制度
三、城市维护建设税制度
四、车辆购置税制度
五、车船税制度
六、房产税制度
七、契税制度
八、印花税制度

“人的一生有两件事是不
可避免的，一是死亡，一是
纳税。”这是在西方国家家
喻户晓的一句名言。在现代
税收国家，税是同普通老百
姓和企业形影不离的东西。
我们每个人既离不开税，也
逃避不了税。之所以离不开
税，是因为我们所享受的一
切公共物品都来自税，没有
税，我们就很难看到警察和
公路，也很难得到秩序和安
全。之所以逃避不了税，是
因为我们取得的大部分所得
、拥有的大部分财产都需要
纳税，一个人只要吃饭穿衣
、一家企业只要生产经营就
逃避不了纳税。正因为国家
的税收来自普通老百姓和广
大企业，并且税收同普通老
百姓和广大企业关系密切，
普通老百姓和企业才非常关
注税，关注国家在税收政策
上的一举一动。当然，上述
一切都是建立在现代民主宪
政以及法治国家和税收国家
基础之上的。
税收是文明的对价，税
收的本质是政府所提供的公
共物品的对价。税收奠定了
人类进步的阶梯，税收创造
了人类辉煌的成就。在现代
社会，国家的财政收入以税
收为主，因此现代国家又被
称为税收国家。2021年，
我国完成税收收入17.27万
亿元，占全国财政收入的85
％，人均纳税1.22万元，我
国已经成为典型的税收国家
。2022年我国完成税收收
入16.66万亿元。
从事生产经营的纳税人
离不开纳税就不用说了，单
就普通老百姓而言，我们的
吃（增值税、消费税）、穿
（增值税、消费税）、住（
土地增值税、房产税、契税
、印花税）、用（增值税、
消费税）、行（车辆购置税
、车船税）处处都有税收的
影子。可以说，税收已经深
入我们日常生活的各个角落
，税收也逐渐成为中国人一
生不可避免的“两件事”之一
。
为了帮助广大纳税人和
税务工作从业者掌握基本的
税收政策、学会基本的纳税
方法和节税筹划方法，我们
组织编写了“轻松学会纳税
实用技巧丛书”。本丛书以
不具备税收知识或者仅具备
初步税收知识的普通读者为
对象，突出“轻松”和“实用”
两大特色，让广大读者在轻
松愉快的阅读中获得最实用
的纳税知识和技巧。
本丛书包括：《营业税
改增值税后企业所得税政策
解读与案例分析》《营业税
改增值税后税收优惠政策与
疑难问题解答》《营业税改
增值税后中小企业最新税收
政策与纳税实用技巧》《高
净值人士税收政策解读与纳
税筹划》《企业纳税筹划实
用技巧与典型案例分析》《
税务律师办案实用技巧与典
型案例分析》。纳税人在日
常生活中所可能遇到的各类
纳税和节税问题都可以在上
述论著中找到答案。
本书是该丛书中的第四
本。本书对年收入较高的白
领阶层在日常生活中可能遇
到的税收问题进行了详细阐
述，针对日常生活中可能遇
到的难题给出了解决的方案
，对于各类税收问题给出了
节税的基本方法。
本书内容分为十一个部
分：第一部分介绍个人所得
税纳税实用知识，重点介绍
我们所取得的哪些所得需要
纳税；第二部分为个人所得
税反避税制度与征收管理制
度，帮助纳税人进行个人所
得税的源泉扣缴和汇算清缴
申报；第三部分为个体工商
户纳税实用知识，帮助个体
工商户朋友解决纳税问题；
第四部分为个人独资企业和
合伙企业纳税实用知识，重
点介绍个人独资和合伙企业
应纳税所得额的计算以及基
本流程；第五部分为个人购
置、持有车辆纳税实用知识
，帮助那些准备购买和已经
购买车辆的朋友解决纳税问
题；第六部分为个人房产投
资纳税实用知识，帮助那些
准备和正在购房、租房、卖
房的朋友解决纳税问题；第
七部分为个人投资理财纳税
实用知识，重点介绍利息纳
税实用知识、投资股票纳税
实用知识、投资基金纳税实
用知识以及投资保险纳税实
用知识；第八部分为职业个
人纳税实用知识，帮助职业
人士解决纳税问题；第九部
分为个人纳税优惠政策实用
知识，告诉特定的读者朋友
可以享受哪些税收优惠政策
；第十部分和第十一部分为
个人所得纳税筹划实用技巧
，帮助读者朋友在法律允许
的范围内最大限度地减轻自
己的税收负担，也就是我们
平时所讲的“合法节税”。
虽然作者进行了大量的
调研，搜集了大量的资料，
研读了大量的法律文件和相
关论著，但书中仍难免有疏
漏和不足，恳请广大读者和
学界专家批评指正，以便再
版时予以修正。我们的联系
方式是：北京市昌平区府学
路27号中国政法大学民商经
济法学院（邮编：102249
），E—mail：
jiguangq@cupl.edu.cn。
编者
2023年7月

本书的读者是广大的白领阶层的朋友，对年收入较高的白领阶层在日常生活中可能遇到的税收问题进行了详细阐述和解答，对于各类税收问题给出了节税的基本方法。