本书选取了99个常见的企业和有关市场主体在经营过程中“不合规”的做法，采用案例解析的形式，向读者指出其中的不合规之处，继而分析这些做法将给企业带来的法律后果及其他风险。企业可以通过阅读本书快速发现其生产经营中存在的问题，进而改正。

张思星，资深律师，北京九稳律师事务所创始人，北京市朝阳区律师协会第三届人大代表与政协委员会副主任。
代表作：《法律常识》《企业破产全流程实务操作与案例精解》《企业法律风险防范实务操作与案例精解》《人力资源管理实务操作与案例精解》《企业常见刑事法律风险防范全书》《法律百科：看得懂用得上的法律常识》。
执业领域：政府机关、企事业单位常年法律顾问；民商事诉讼、刑事辩护等。尤其在企业管理咨询、常年法律顾问、招投标与政府采购领域经验颇丰，其发起组建的“为企业提供一站式法律服务和赋能”的服务理念及律师团队，得到广泛好评。
现担任法律顾问和服务的单位有：国家卫生健康委员会、国家卫生健康委党校、中国残疾人联合会、中国残疾人福利基金会、中国康复研究中心、国家卫生健康委人口文化发展中心、中国家庭报社、中国爱华影视中心以及近百家国企、央企、民营企业。

第一章 出资与股权管理
01 公司成立后，非货币出资财产明显低于公司章程规定价额，不合规
02 以暂时经济困难为由不履行全部出资义务，不合规
03 股东以非货币出资，但后来非货币贬值，公司请求股东补足贬值部分，不合规
04 使用曾经捡到而隐匿起来的钱出资办公司，不合规
05 公职人员让他人代持公司股份，不合规
06 股东因家属治病而从公司不按法定程序撤资，不合规
07 公司连年盈利却不给股东分配利润，不合规
08 利用关联交易将出资转出的，不合规
09 公司同意股东以口头通知方式查账的，不合规
第二章 组织管理
10 提前一周通知股东召开股东会，不合规
11 董事长擅自做主修改了公司章程，不合规
12 董事会成员五年没有改选，不合规
13 雇佣因违法而被责令关闭公司未逾三年的人担任总经理，不合规
14 公司的监事会（监事）形同虚设，对公司经营情况异常视而不见，不合规
15 一人有限责任公司中，股东、董事、监事“一肩挑”，不合规
16 擅自拿公司闲置资金替公司炒股，不合规
第三章 工作与生产管理
17 引进新设备后，未对员工进行培训就启用，不合规
18 因资金紧张继续使用应当淘汰的生产设备，不合规
19 生产区域警示标志脱离后，相关工作人员对此置之不理，不合规
20 让员工自己置办劳动防护用品，不合规
21 对违纪员工进行罚款，不合规
22 因紧急情况员工撤离并停止作业而扣发奖金，不合规
23 不经考察、考核而随意聘用安全生产管理人员，不合规
24 安排未取得特种作业操作证人员上岗作业的，不合规
25 忽视对安全设备的维护与保养，不合规
26 对从业人员隐瞒工作环境中的危险因素，不合规
27 通过劳动合同减轻企业对员工因生产安全事故伤亡而承担的责任，不合规
28 生产事故发生后未注意保护好现场，不合规
29 生产事故发生后，主要负责人拒绝接受调查，不合规
第四章 财会与税务管理
30 让不具有会计师资格的人或是没有足够会计工作经验的人担任会计主管，不合规
31 设置两本账本：一本“明账”，另一本“暗账”，不合规
32 将公司现金收入存人个人账户的，不合规
33 公司开设其他银行账户，不向税务机关报告，不合规
34 企业因保管资料不善，致使会计资料毁损、灭失，不合规
35 帮朋友公司虚开、空开增值税普通发票，不合规
36 通过虚构交易取得增值税专用发票，并将其用于出口退税，不合规
37 企业使用民间票据“贴现”，不合规
第五章 人事管理
38 未及时与劳动者签订书面劳动合同，不合规
39 招聘时要求女职工一年内不得怀孕生子，不合规
40 先签订试用期劳动合同，正式入职后再签订劳动合同，不合规
41 一年期劳动合同约定3个月的试用期，不合规
42 让劳动者缴纳保证金，不合规
43 以招“学徒”的名义免费用工，不合规
44 应劳动者要求而不为其办理社会保险手续，不合规
45 与在医疗期内的员工解除劳动合同，不合规
46 利用“末位淘汰制”开除员工，不合规
47 未经协商程序给员工调换岗位，不合规
48 全额扣发员工工资以弥补员工曾给企业带来的损失，不合规
49 以“产品”折价或代金券等形式发工资，不合规
50 因员工拒绝加班而扣发当月奖金，不合规
51 加班一律只安排补休而不支付加班费，不合规
52 以无劳动合同为由拒认员工工伤，不合规
53 规定在厂区以外发生的伤害一律不是工伤，不合规
54 企业给哺乳期员工安排“值夜班”工作，不合规
55 不与怀孕女职工续签劳动合同，不合规
56 拒绝给被开除的员工出具离职证明，不合规
第六章 市场经营管理
57 未拿到证照就开始“试营业”，不合规
58 虚假宣传自己的产品，不合规
59 以不正当手段获取竞争对手的商业秘密，不合规
60 模仿知名品牌包装自己的产品，不合规
61 为促成交易而给对方业务员钱财，不合规
62 设置最高奖超5万元，进行有奖销售的，不合规
63 借贬低其他企业的商誉来抬高自己，不合规
64 在广告中称自己的产品“第一”“最好”等，不合规
65 给用户发送广告短信被用户回复退订后仍继续发送的，不合规
66 在广告中有贬低同行之意的，不合规
67 医药广告中说明治愈率的，不合规
68 保健食品广告暗示广告商品为保障健康所必需，不合规
69 聘请未满10周岁的孩子做代言人，不合规
70 为搞垮竞争对手赔本出售产品，不合规
71 格式合同或条款未做相应的提示，不合规
72 以商品是特价为由不向消费者出具发票，不合规
73 强制搭售商品，不合规
74 经营者称特价商品一经售出概不负责，不合规
75 要求已预订车的顾客加价提车，不合规
76 餐厅禁止顾客自带酒水或者禁食非本餐厅食物，不合规
77 超市以“时令价”代替明码标价，不合规
78 以“最终解释权归本公司所有”为自己兜底，不合规

近年来，“企业合规”一
词越来越热。所谓“合规”，
即合乎规定、遵守法律规则
之意。对于企业来讲，实现
合规的主要目的在于防范各
种法律风险，避免遭受行政
、刑事等处罚，避免违反监
管规则，并避免由此给企业
发展带来风险。
对于企业来说，要做到
合规，是一件谨慎且复杂的
事情。企业合规要求企业及
其员工的经营管理行为要符
合法律法规、行业准则等规
定。这种合规往往体现于企
业义务的履行，一般多为强
制性义务，即必须作出某种
行为或者禁止作出某种行为
，如企业不能使用童工；股
东不能抽逃出资；一些岗位
必须经过岗前培训才能上岗
；等等。一旦企业没有履行
相应的义务，就要承担一定
的法律责任。
企业要想在市场中站稳
脚跟，“合规”是基本要求。
企业合规是企业业务持续与
发展的重要前提。如果企业
有不合规之处，轻者陷入纠
纷泥潭，重者则被追以行政
责任，甚至刑事责任。企业
商誉由此而遭受重创，这极
其不利于其运营与发展。对
于很多中小企业来说，一个
不合规的操作就可能使企业
关停或倒闭。可以说，合规
关乎着企业的命运。
为了帮助广大企业，特
别是中小企业做到“合规”，
我们撰写了《企业这样做不
合规：企业合规风险经典案
例精析》这本书。本书精炼
选取了99个常见的企业和有
关市场主体在经营过程中“
不合规”的做法，采用案例
的形式展开，向读者指出其
中的不合规之处，继而分析
该不合规将给企业带来的法
律后果及其他风险。对于这
99个不合规的行为，企业可
以通过目录，一目了然，并
结合自己的生产经营活动，
发现存在的问题，进而改正
。
本书内容不仅包含对法
律法规的解答，还包括实务
经验以及利弊的权衡等。同
时，本书所选取的“不合规”
的事项，对于很多企业来说
似曾相识，或者正在发生。
比如，“因劳动者不想上社
保，企业最终没有为其上社
保，不合规”“为了方便，多
刻一枚公章使用，不合规”“
给朋友公司帮忙为其空开发
票，不合规”等。这些不合
规的事情在企业生产经营的
现实中很常见，相信我们一
一指出后，一定能引起大家
的重视，应避尽避，更好地
做好风险管控，从而规范经
营，塑造良好的企业社会形
象。