本书针对企业从设立到注销每个环节的常见刑事法律风险，给出合规建议，涉及的刑事风险防控点涵盖劳动用工、财务会计、税收征缴、安全生产、产品质量、知识产权、广告宣传、合同管理、公平交易、企业融资、资本市场、环境保护、土地管理、海关监管、商业贿赂、职务廉洁、妨碍司法等领域。本书定位是一本帮助企业防范刑事法律风险、促进企业健康发展的实务型参考书。

伍志坚，法学硕士，广东国智律师事务所高级合伙人、管委会副主任，广东省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员，北京企业法律风险防控研究会涉企疑难案件专家咨询委员会委员，广东省法学会刑法学研究会理事，第十一届广东省律师协会经济犯罪辩护专业委员会秘书长，第九届广州市律师协会刑事责任风险防控法律业务专业委员会副主任兼秘书长，广东省人民政府法律顾问团成员。2001年执业以来，先后为数十家行政机关、跨国公司、大型国有企业、上市公司、民营企业等提供法律顾问服务。擅长企业刑事合规体系建设、刑事辩护、企业常年法律顾问等领域。

第一章 刑事合规概述
第二章 企业设立环节的刑事风险及防控
第一节 虚报注册资本罪
第二节 虚假出资、抽逃出资罪
第三章 劳动用工方面的刑事风险及防控
第一节 雇用童工从事危重劳动罪
第二节 强迫劳动罪
第三节 拒不支付劳动报酬罪
第四章 财务会计方面的刑事风险及防控
第一节 违规披露、不披露重要信息罪
第二节 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪
第三节 打击报复会计、统计人员罪
第五章 税收征缴方面的刑事风险及防控
第一节 逃税罪
第二节 抗税罪
第三节 逃避追缴欠税罪
第四节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
第五节 虚开发票罪
第六节 骗取出口退税罪
第七节 持有伪造的发票罪
第六章 安全生产方面的刑事风险及防控
第一节 重大责任事故罪
第二节 强令违章冒险作业罪
第三节 危险作业罪
第四节 重大劳动安全事故罪
第五节 消防责任事故罪
第六节 不报、谎报安全事故罪
第七章 产品质量方面的刑事风险及防控
第一节 生产、销售伪劣产品罪
第二节 生产、销售有毒、有害食品罪
第三节 生产、销售不符合安全标准的食品罪
第四节 生产、销售不符合安全标准的产品罪
第八章 知识产权方面的刑事风险及防控
第一节 假冒注册商标罪
第二节 销售假冒注册商标的商品罪
第三节 侵犯著作权罪
第四节 销售侵权复制品罪
第五节 假冒专利罪
第六节 侵犯商业秘密罪
第九章 广告宣传方面的刑事风险及防控
第一节 损害商业信誉、商品声誉罪
第二节 虚假广告罪
第十章 合同管理方面的刑事风险及防控
第一节 合同诈骗罪
第二节 签订、履行合同失职被骗罪
第十一章 公平交易方面的刑事风险及防控
第一节 串通投标罪
第二节 强迫交易罪
第十二章 企业融资方面的刑事风险及防控
第一节 非法吸收公众存款罪
第二节 集资诈骗罪
第三节 贷款诈骗罪
第四节 骗取贷款罪
第五节 高利转贷罪
第十三章 资本市场方面的刑事风险及防控
第一节 擅自发行股票、公司、企业债券罪
第二节 欺诈发行证券罪
第三节 内幕交易、泄露内幕信息罪
第四节 操纵证券、期货市场罪
第五节 背信损害上市公司利益罪
第十四章 环境保护方面的刑事风险及防控
第一节 污染环境罪
第二节 非法处置进口的固体废物罪
第十五章 土地管理方面的刑事风险及防控
第一节 非法转让、倒卖土地使用权罪
第二节 非法占用农用地罪
第十六章 海关监管方面的刑事风险及防控
第一节 走私普通货物、物品罪
第二节 走私国家禁止进出口的货物、物品罪
第三节 走私废物罪
第四节 逃避商检罪
第十七章 商业贿赂方面的刑事风险及防控
第一节 行贿罪
第二节 单位行贿罪
第三节 对非国家工作人员行贿罪
第四节 对有影响力的人行贿罪
第五节 介绍贿赂罪
第十八章 职务廉洁方面的刑事风险及防控
第一节 贪污罪
第二节 受贿罪
第三节 职务侵占罪
第四节 挪用资金罪
第五节 非国家工作人员受贿罪
第六节 非法经营同类营业罪
第七节 为亲友非法牟利罪
第十九章 妨碍司法方面的刑事风险及防控
第一节 虚假诉讼罪
第二节 拒不执行判决、裁定罪
第三节 非法处置查封、扣押、冻结的财产罪
第四节 窝藏、包庇罪
第五节 掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪
第二十章 其他常见刑事风险及防控
第一节 侵犯公民个人信息罪
第二节 非法经营罪
第三节 逃汇罪
第四节 洗钱罪
第五节 伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪
第六节 伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪
第七节 非法侵入计算机信息系统罪
第八节 破坏计算机信息系统罪
第二十一章 企业注销环节的刑事风险及防控
第一节 妨害清算罪
第二节 虚假破产罪
附录 企业合规改革的相关规定
最高人民检察院关于开展企业合规改革试点工作方案
最高人民检察院、司法部、财政部等关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）
最高人民检察院、司法部、财政部等关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）实施细则
涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）
涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）

“转型决定生存，风险决
定取舍，合规决定未来”。
企业合规是近年来的热门话
题，也是当前法律市场兴起
的一项新型业务，吸引了不
少企业管理者、法律服务工
作者的关注。
有关企业刑事合规的问
题更受企业关注。究其原因
，主要有两点：一是源于企
业对刑事法律风险的“未知”
；二是刑事法律后果的“严
重性”，这些都会激发企业
管理者的好奇心，并促使其
更为关注自身业务发展过程
中可能触及的刑事法律风险
，从而想方设法避免刑事法
律风险，以免遭受严厉的刑
事处罚，影响企业正常经营
。
但是，企业应如何“想方
设法避免刑事风险”？如何
建立足以抵御刑事风险的合
规防控机制？这些问题对于
一般的企业界人士来说，往
往会一筹莫展、无计可施。
而本书的出版，或许能在一
定程度上帮助企业经营管理
人员找到方向和方法。
为了方便企业经营管理
人员对刑事合规与风险防控
有比较全面的了解，在内容
选择和章节编排方面，本书
除对企业常见刑事法律风险
防控进行介绍之外，还专辟
“刑事合规概述”一章，对刑
事合规的定义、目的、涉案
企业合规第三方监督评估机
制、涉案企业合规整改以及
企业涉案前合规管理体系建
设等内容进行专门介绍。这
样，本书的内容就涵盖了刑
事风险防控事前、事中、事
后各个阶段，既有刑事风险
防控的实体内容，也有刑事
风险防控的程序。
在具体介绍企业常见刑
事法律风险及其防控时，本
书从纵向与横向两个维度出
发构建防控网络：首先，按
企业设立环节、经营环节、
注销环节进行“纵向”编排，
刑事风险防控涵盖企业从出
生（设立）到死亡（注销）
的全过程；其次，按企业经
营管理的领域进行“横向”编
排，刑事风险防控涵盖劳动
用工、财务会计、税收征缴
、安全生产、产品质量、知
识产权、广告宣传、合同管
理、公平交易、企业融资、
资本市场、环境保护、土地
管理、海关监管、商业贿赂
、职务廉洁、妨碍司法等各
个领域和方面。通过纵向与
横向结合，力求编织严密的
企业常见刑事法律风险防控
网络，让企业和企业家少走
弯路、避免误入歧途。
为了增强本书内容的实
务性、可操作性，本书除对
刑事合规、刑事法律风险防
控的一些基础理论进行介绍
之外，主要是采用“典型案
例”分析的方式进行场景式
介绍，将法律规定、法律风
险融入案例中，便于企业经
营管理人员对相关刑事法律
风险有更直观、更感性的认
识，同时，本书还辅以“风
险防控指南”“律师评析”等
专栏，针对可能出现的刑事
风险，提出比较明确的、具
有可操作性的风险防控建议
和指引，以期对企业经营管
理人员有更直接的帮助。
另外，本书还梳理、总
结了涉案企业合规第三方监
督评估机制的相关理论与实
践成果，为企业管理者与相
关法律服务工作者提供多元
化的合规视角，全面了解我
国刑事合规改革从试点到推
开、从初级阶段到现阶段的
发展历程。
衷心希望本书可以为企
业开展刑事合规与风险防控
工作提供有价值的参考，起
到一定的指引作用，从而为
实现依法治企，助力企业行
稳致远而略尽绵薄之力。同
时，也预祝广大读者们能从
本书中汲取营养，受到启发
，获得灵感。
诚然，企业刑事合规与
风险防控过程中涉及的法律
问题纷繁复杂，囿于篇幅和
能力所限，本书只是对其中
一些常见的法律问题做一个
粗浅的介绍，读者如果希望
对某个问题做详细了解或者
深入研究，还需要查找其他
更进一步的资料以及针对具
体问题咨询专业人士，寻求
更详细具体、更具针对性的
法律咨询意见。
最后，请允许笔者对创
作团队的每位成员表示最由
衷的感谢和最崇高的敬意，
因为你们的奉献和付出，成
就了本书！感谢参与本书写
作的全体编委会成员；感谢
广东国智律师事务所在本书
写作过程中给予的支持，尤
其是对本书初稿提出过修改
意见的各位同事。当然，由
于时间和水平有限，书中难
免存在疏漏和不妥之处，这
些都应当由我们参与编写的
人员来承担，同时敬请广大
读者朋友们批评指正。
伍志坚
2023年3月1日