本书采用实验研究方法检验了被套期项目及其套期工具的风险信息披露内容、形式对个体投资者判断的影响。为规避汇率、利率、商品价格等大幅变动对公司业绩造成的不利影响，越来越多的公司使用期货、期权等衍生金融工具进行套期保值。如何合理、恰当地向公司的外部利益相关者、尤其是向投资者传递公司被套期项目及其套期工具的相关风险信息，使投资者能够较好地感知公司套期保值的风险状况，并作出比较恰当的投资判断，是提高会计信息质量、保护投资者利益的一个重要方面。

刘文欢，南开大学会计学博士，青岛大学副教授，青年卓越人才，硕士生导师，会计教研室主任、国际注册内部审计师。主持或参与国家自然科学基金、国家社科基金、教育部人文社科研究、山东省自然科学基金等科研项目十余项，并获多项省部级教学、科研奖励。在国内外SSCI、CSSCI权威学术期刊Accounting Horizons、《审计研究》、《管理评论》等发表学术论文数十篇，多篇被人大复印资料全文转载。

第一章 引言
第一节 问题的提出及研究意义
第二节 研究背景
第三节 研究框架、研究方法及创新
第二章 文献综述
第一节 市场风险信息披露研究
第二节 衍生金融工具用于套期保值的经济后果研究
第三节 信息披露内容、形式研究
第三章 套期风险信息披露内容、形式与投资者判断的理论分析
第一节 风险与风险感知
第二节 信息加工与判断决策
第三节 仅披露损失信息、净风险信息披露与投资者判断
第四节 同时披露损失和收益信息、净风险信息披露与投资者判断
第五节 风险信息披露内容、形式对投资者判断影响的中介效应分析
第四章 实验设计
第一节 实验总体设计与实验参与者
第二节 实验任务与过程
第三节 实验中的自变量和因变量
第五章 套期风险信息披露内容、形式对投资者判断影响的实验结果
第一节 随机化检查与操控检验
第二节 风险信息披露内容、形式对投资者判断影响的实验结果
第三节 投资者判断过程的中介效应分析结果
第四节 附加分析
第六章 结论
第一节 研究结论和启示
第二节 研究局限性及未来研究方向
参考文献
附录