本书是作者在总结多年办案实务过程中，对我国保理法律规范体系进行梳理并以此为基础对保理合同纠纷案件如何适用法律进行思考后的结晶。首先对我国保理法律规范体系的现状进行了介绍，其次重点对《民法典》中有追索权保理与无追索权保理分属的规范体系进行分析，并对两种不同保理合同纠纷案件的法律适用路径进行区分，再次对国际保理法律规范体系及国际保理合同纠纷法律适用问题进行分析，最后对完善我国保理法律规范体系提出一些对策。本书坚持以问题为导向，采用理论联系实践的写作方法，除阐释规范基础外，还选取大量的司法案例加以说明，对保理法律规范的内涵及如何适用进行详尽阐释，对于指导法官、律师、法务人员如何理解并适用保理合同的相关规定，以及规范企业合法合规经营具有一定的指导意义。

李阿侠，湖北黄梅人，中国社会科学院大学法学博士研究生，就职于天津市高级人民法院民事审判第二庭，主要从事金融商事类案件审判与调研工作。参与《天津市高级人民法院关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要(一)(二)》的制定工作。发表论文、案例评论和调研报告十余篇，著有《融资租赁案件裁判精要》(法律出版社2018年版)。

第一章 保理基础法律概念
第一节 保理的概念演变
一、保理的起源
二、保理的功能
三、保理的国内定义
第二节 保理合同的定义
一、保理合同的域外定义
二、保理合同的国内定义
案例01 有追索权保理与无追索权保理之辨析
第三节 保理法律关系
一、主体：保理人、应收账款债权人与债务人
二、内容：三方当事人的权利义务
案例02 应收账款债务人未按通知要求付款的，应承担违约责任
三、客体：转让应收账款与提供保理服务
案例03 应收账款债权人未转让应收账款的，不构成保理法律关系
四、保理、保理合同与保理法律关系
第二章 国内保理法律规范体系及法律适用
第一节 国内保理的正式法律渊源
一、法律：《民法典》
二、行政法规
三、部门规章：《商业银行保理业务暂行管理办法》与《动产和权利担保统一登记办法》
四、地方性法规
五、司法解释：保理相关司法解释
第二节 国内保理的非正式法律渊源
一、保理相关行政规范性文件
二、保理行业自治性文件
三、司法政策
四、商业习惯
第三节 国内保理法律规范的体系构成
一、多层法律规范体系的形成
二、多层规范体系的内在逻辑
案例04 部门规章可作为法院裁判说理的依据
案例05 地方行政规范性文件作为判断融资租赁公司是否具备兼营保理资质的依据
案例06 原银保监会通知作为认定保理人非法金融行为的依据
案例07 地方法院审判会议纪要可作为裁判说理的依据
第四节 国内保理法律规范体系冲突及处理
一、下位法与上位法的冲突及处理
二、一般法与特别法的冲突及处理
三、新规与旧规的冲突及处理
第三章 无追索权保理的体系定位与法律适用
第一节 无追索权保理的法律性质及体系定位
一、无追索权保理的法律性质
案例08 无追索权保理合同纠纷按债权转让规则处理
二、无追索权保理的体系定位
案例09 无追索权保理中保理人不能同时向应收账款债权人和债务人主张权利
三、无追索权保理的体系逻辑
第二节 无追索权保理的法律适用
一、债权转让与保理相互适用问题
案例10 无追索权保理对应收账款债务人的法律效力
案例11 无追索权保理中保理人一并取得主债权与违约金债权
案例12 应收账款债务人可向保理人行使抗辩权与抵销权
二、买卖合同章的参照适用
三、其他典型合同的参照适用
第四章 有追索权保理的体系定位及法律适用
第一节 有追索权保理的体系定位
一、有追索权保理的法律性质
案例13 有追索权保理的法律性质为债权转让
案例14 有追索权保理的法律性质为间接给付契约
案例15 有追索权保理的法律性质为债权让与担保
二、有追索权保理的体系定位
三、有追索权保理适用担保规则的界限
第二节 有追索权保理与应收账款质押
一、应收账款质押概论
二、有追索权保理与应收账款质押的异同
第三节 保理与应收账款质押的权利冲突
一、先质押后转让的权利冲突
案例16 在先质权人可就应收账款优先受偿，在后受让人可向出让人主张权利
案例17 在先质权人可对在后受让人的执行行为提出执行行为异议
二、先转让后质押的权利冲突
案例18 保理人主张就应收账款享有优先受偿权的请求不能得到支持
三、重复转让的权利冲突
四、重复质押的权利冲突
案例19 同一应收账款重复出质，在先办理出质登记的优先受偿
第五章 国际保理法律规范体系及法律适用
第一节 国际保理概述
一、我国国际保理发展概况
二、保理“国际性”的内涵
三、国际双保理中的法律关系
第二节 国际保理法律规范体系
一、保理相关国际条约与惯例
二、国际保理中的双层规范体系
第三节 国际保理法律规范的法律适用
一、国际保理合同案件的审判原则
案例20 出口商与出口保理人之间的国际保理合同纠纷可参照适用国际惯例
案例21 国际保理中当事人选择适用国内法作为准据法可适用国内法
二、国内法与国际条约、惯例不一致的处理
第六章 我国保理法律规范体系的效益、启示及完善
第一节 我国保理法律规范体系的效益
一、保理立法的体系效益
案例22 《民法典时间效力规定》为《民法典》溯及适用的法律依据
案例23 保理人可一并起诉应收账款债权人与债务人
二、法院司法审判的实效
案例24 裁判保理合同纠纷需遵循从特别法到一般法的找法过程
三、监管部门执法的实效
四、企业合规建设的实效
第二节 我国保理法律体系对法制建设的启示
一、坚持民主立法
二、坚持科学立法
三、坚持体系化立法
四、保持中国立法特色
第三节 我国保理法律规范

《中华人民共和国民法
典》（以下简称《民法典》
）将保理合同纳入典型合同
，是我国保理立法的里程碑
。拙作《保理合同原理与裁
判精要》乘借《民法典》的
东风在2020年出版。《保
理合同原理与裁判精要》成
稿于《民法典》出台之前，
且主要是从解释论的视角对
《民法典》保理合同章的法
律适用问题进行探讨。《民
法典》出台后，笔者在调研
和办案过程中，时常感到仅
依靠保理合同章有限的法律
条文是不够的，往往还需要
结合总则编、物权编、合同
编相关条款进行体系化理解
，方能找到一些问题的解决
思路。对于一些专业的法律
概念，甚至还需要借助部门
规章与行政规范性文件来理
解。因此，笔者萌生了对我
国保理立法进行体系化研究
的想法。经过几年的思考、
总结，创作了这本《保理合
同实务精要：规范基础与适
用指引》，希望能为法律实
务提供一点参考和借鉴。总
结起来，本书有以下几大特
色：
一是具有较强的创新性
。本书应是专门关于保理立
法体系化研究的成果。研究
对象涵盖我国保理立法的方
方面面，不仅包括法律、行
政法规、部门规章、司法解
释等正式法律渊源，还包括
行政规范性文件、行业自治
文件、司法政策、商业习惯
等非正式法律渊源。此外还
关注到保理国际公约及惯例
。第二章从宏观层面研究了
我国保理立法的“大体系”。
第三章、第四章分别从微观
层面揭示了《民法典》中无
追索权保理与有追索权保理
法律规范的“隐藏体系”。第
五章则探究了国际保理规范
的双层体系。
二是具有较强的理论性
。本书运用法理学、合同法
的基本原理研究我国保理法
律规范体系的形成、结构、
优势及不足。在写作思路上
，是以立法论为基础，同时
杂糅了解释论。解释论服务
于立法论。在揭示《民法典
》中无追索权保理与有追索
权保理的“隐藏体系”时，就
运用了解释论的方法。解决
保理法律规范与债权让与、
应收账款质押法律规范的互
鉴与冲突时，解释论也必不
可少。
三是具有较强的实践性
。本书坚持以“抓前端、治
未病”为导向，聚焦保理领
域立法、司法、执法、守法
四大环节，可以为立法机关
提升保理立法的科学化水平
，司法机关公正审判保理合
同纠纷案件，金融监管部门
严格履行监管职责，保理企
业依法合规经营提供决策参
考。其中，公正司法是笔者
最为关注的问题。本书坚持
理论联系实践，选取不少具
有典型意义的司法案例辅以
阐释，试图为保理合同纠纷
案件的审理提供规范指引。
尽管上述特色是笔者在
写作过程中力求追求的目标
，然而由于水平、能力所限
，难免存在纰漏，错谬之处
，恳请大家批评指正。本书
的最终面世，离不开中国法
制出版社韩璐玮、贺鹏娟两
位编辑认真细致的审阅、校
对和编辑工作。她们对本书
的修订提出了许多宝贵建议
，让本书增色不少，特此感
谢！