本书以现行税法和会计准则为依据，根据不同税种的核算要求，以企业报税工作岗位的典型工作任务为中心设置课程内容，其主要内容包括企业纳税实务认知、增值税纳税实务、消费税纳税实务、企业所得税纳税实务、个人所得税纳税实务、其他税种纳税实务等，涉及企业税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程，是一本“产教融合”“校企协同”“课岗证融合”的教材。
本书可作为高职高专院校会计专业及经济类相关专业的教材，也可供相关从业人员参考

项目1 企业纳税实务认知\t
任务1.1 走进税收
1.1.1 认知税收
1.1.2 定位税种
1.1.3 识别税制要素
任务1.2 企业涉税事项
1.2.1 税务登记
1.2.2 纳税申报
1.2.3 税款缴纳
“1+X”技能任务 发票管理\t
项目2 增值税纳税实务\t
任务2.1 走进增值税
2.1.1 定位企业边界：增值税纳税人和征税范围
2.1.2 识别企业形象：增值税税率、征收率
2.1.3 抓住税收红利：增值税税收优惠
任务2.2 增值税精打细算
2.2.1 细算一般纳税人销项税额
2.2.2 巧算一般纳税人进项税额
2.2.3 精算一般纳税人应纳税额
2.2.4 惠算小规模纳税人应纳税额
2.2.5 准算进口货物应纳税额
“1+X”技能任务 增值税纳税申报\t
项目3 消费税纳税实务\t
任务3.1 走进消费税
3.1.1 定位企业边界：消费税纳税人和征税范围
3.1.2 识别企业形象：消费税的征税环节及税率
任务3.2 消费税精打细算
3.2.1 精算生产直接销售、自产自用应税消费品应纳税额
3.2.2 细算委托加工、进口应税消费品应纳税额
“1+X”技能任务 消费税纳税申报\t
项目4 企业所得税纳税实务\t
任务4.1 走进企业所得税
4.1.1 定位企业边界：企业所得税纳税人、征税范围和税率
4.1.2 抓住税收红利：企业所得税优惠政策
任务4.2 企业所得税精打细算
4.2.1 精算企业所得税应纳税额
4.2.2 巧算资产的税务处理
4.2.3 细算企业应纳所得税税额
“1+X”技能任务 企业所得税纳税申报\t
项目5 个人所得税纳税实务\t
任务5.1 走进个人所得税
5.1.1 定位企业边界：个人所得税纳税人和征税范围
5.1.2 识别企业形象：个人所得税税率
5.1.3 抓住税收红利：个人所得税税收优惠
任务5.2 个人所得税精打细算
5.2.1 精算个人综合所得应纳税额
5.2.2 细算个人其他所得应纳税额
“1+X”技能任务 个人所得税纳税申报\t
项目6 其他税种纳税实务\t
任务6.1 关税纳税实务
6.1.1 认识关税
6.1.2 关税税额的计算
6.1.3 关税的征收管理
任务6.2 城市维护建设税及教育费附加纳税实务
6.2.1 城市维护建设税
6.2.2 教育费附加和地方教育附加
任务6.3 房产税和契税纳税实务
6.3.1 房产税
6.3.2 契税
任务6.4 资源税和环境保护税纳税实务
6.4.1 资源税
6.4.2 环境保护税
任务6.5 土地增值税纳税实务
6.5.1 认识土地增值税
6.5.2 土地增值税的纳税人和征税范围
6.5.3 土地增值税的计算
6.5.4 应纳税额计算
6.5.5 土地增值税的纳税申报
任务6.6 车辆购置税和车船税纳税实务
6.6.1 车辆购置税
6.6.2 车船税
任务6.7 城镇土地使用税和耕地占用税纳税实务
6.7.1 城镇土地使用税
6.7.2 耕地占用税
“1+X”技能任务 印花税纳税申报\t
参考文献

本书以现行税法和会计准则为依据，根据不同税种
的核算要求，以企业报税工作岗位的典型工作任务为中
心设置课程内容，将理论学习和技能培养相结合，并融
入“1+X”财务共享服务职业技能等级证书的考试内容
。本书主要特点如下。
1. 项目导向，任务驱动，突出理实一体化教学
本书围绕每个税种设置一个项目，每个项目包括教
学目标、税法导航、项目概述、项目实施等。每个任务
（子任务）包括任务目标、知识讲解、学中做、任务实
施等，将“学中做”和“做中学”相结合，突出“理实
一体化”教学。
2. 利用立体化教学资源，丰富拓展纸质教材内容
本书配套有辽宁省职业教育精品在线开放课程——
企业纳税实务，该在线课程有大量微课视频、动画、在
线题库、拓展资源等，同时在书中嵌入二维码，从而丰
富纸质教材内容。
3. 融入“1+X”财务共享服务职业技能等级证书的
考试内容
本书根据“1+X”财务共享服务职业技能等级证书
的考试内容，在每个项目中特别设立“‘1+X’技能任
务”以提升学生纳税申报能力，将“岗课赛证”综合育
人理念贯穿教学始终。
4. 校企深度融合，合作开发立体化教材
本书的编写由高职院校具有丰富课程教学经验的优
秀教师和企业资深财务经理共同完成。校企双方通过深
度探讨精选出企业报税真实案例，合作开发立体化教材
。
5. 诚信为本，思政元素贯穿始终
本书的项目2～项目 5 以“走进××税”“××税
精打细算”“××税纳税申报”为主要框架，通过精算
、细算、准算、惠算、巧算各税种，将“中华传统文化
”“社会主义核心价值观”“工匠精神”“生态文明教
育”等课程思政元素融入教书育人全过程，培养学生爱
国、诚信的社会主义核心价值观和精益求精的工匠精神
，增强学生“绿水青山就是金山银山”的生态环保意识
等。
本书由辽宁生态工程职业学院的吕宝军、刘莹任主
编，辽宁生态工程职业学院的蒋雨蔷、潘胜娇、杨宇欣
任副主编，陈育林担任主审，参与本书编写的人员还有
辽宁生态工程职业学院的杨王苍林，厦门网中网软件有
限公司的赵静（注册会计师），新道科技股份有限公司
的康莉。本书编写分工具体如下：吕宝军、蒋雨蔷编写
项目1、项目5，刘莹编写项目2、项目4，潘胜娇编写项
目3，杨宇欣编写项目6，思政案例由王苍林编写，案例
、任务及软件操作步骤由赵静、康莉提供技术支持。本
书由刘莹提出编写构思、拟订编写大纲和撰写要求，并
负责对全书内容进行修正和定稿。
本书配套有在线开放课程“企业纳税实务”，该课
程已入选辽宁省职业教育精品在线开放课，登录在线
MOOC平台，可观看视频、下载素材，参加测验考试、互
动讨论等。
由于编者水平有限，书中难免有不妥之处，敬请广
大读者批评指正。