本教材反映专业中的最新理论，内容精致又结合实际。首先本教材在原有税收理论的基础上，吸收了当前税收理论的新发展，其中包括信息化征税、电子商务征税、最优资本税收理论、单一税制、BEPS问题等新发展。其次，编写过程中，积极吸纳、融合哈佛大学、斯坦福大学的著名公共经济学者的前沿税收理论和最新的研究成果。再次，注重学科的方法论基础和介绍，突出税收学与计量经济学、行为经济学等学科的交叉融合，前瞻性地展示税收理论研究的重要方法和发展方向。最后，本书实务部分由一线税收实务人士编写，充分发挥理论专长和实务专长的共生融合、优势互补。

朱军(1980— )，博士、博士后、教授，南京财经大学教务处处长、财政与税务学院原院长。主要研究领域为动态财政学、中国财税前沿问题等，主持1项国家社会科学基金重大项目，完成国家科研项目2项，完成省级教学改革项目1项，出版《高级财政学》《高级财政学Ⅱ》《地方财政学》《中国税制》等教材与专著10部。在国际SSCI一区期刊Resources Policy、Technological Forecasting & Social Change、国内《经济研究》《管理世界》《经济学(季刊)》《中国工业经济》等权威期刊发表学术论文五十余篇，提出了“系统平衡财政观”“地方公债新理论”“构建大宏观审慎监管框架”等学术观点。入选江苏省第五期“333工程”第三层次培养对象、江苏高校青蓝工程优秀青年骨干教师，曾获2021年第七次全国优秀财政理论研究成果一等奖、江苏省第16届哲学社会科学优秀成果二等奖、中国数量经济学会第十届优秀科研成果奖论文一等奖、中国税务学会第六次全国税收学术研究优秀成果一等奖，担任中国系统工程学会—社会经济系统分会副会长、第十届中国财政学会理事、吉林省财政学会常务理事、江苏省数字经济学会监事。

第一篇 基本理论
第一章 税收概述
第一节 税收的起源
第二节 税收的概念
第三节 中国税收发展简史
第四节 西方税收发展简史
第五节 税收理论与研究的方法概述
课后习题
第二章 税收原则
第一节 税收原则的主要观点
第二节 税收效率
第三节 税收公平
第四节 税收稳定
课后习题
第三章 最优税收理论分析
第一节 最优商品税理论
第二节 最优劳动所得税理论
第三节 最优资本收入税理论
课后习题
第四章 税收负担转嫁与归宿
第一节 税收负担
第二节 税收负担的衡量指标
第三节 税负转嫁和税负归宿
第四节 税负转嫁的影响因素
课后习题
第五章 中国税制体系
第一节 现行税制体系
第二节 税收实体法
第三节 税收程序法
课后习题
第二篇 货物与劳务税
第六章 增值税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 征税范围
第三节 税率、征收率与预征率
第四节 应纳税额
第五节 税收优惠
第六节 出口退(免)税
第七节 征收管理
课后习题
第七章 消费税
第一节 纳税人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第八章 关税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率的设置和适用
第三节 关税完税价格和应纳税额
第四节 税收优惠
第五节 征收管理
课后习题
第三篇 所得税
第九章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 应纳税所得额
第三节 税收优惠
第四节 应纳税额
第五节 源泉扣缴
第六节 征收管理
课后习题
第十章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 综合所得
第三节 经营所得
第四节 其他分类所得
第五节 税收优惠
第六节 征收管理
课后习题
第四篇 财产行为税
第十一章 房产税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十二章 契税法
第一节 纳税人与征税范围
第二节 应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十三章 车船税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 适用税额与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十四章 印花税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 应纳税额计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第五篇 资源和环境税
第十五章 资源税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税目税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 水资源税
第五节 征收管理
课后习题
第十六章 环境保护税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十七章 土地增值税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第十八章 城镇土地使用税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第六篇 特定目的税
第十九章 城市维护建设税法
第一节 纳税人与征税范围
第二节 应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十章 车辆购置税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十一章 耕地占用税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
课后习题
第二十二章 烟叶税
第一节 纳税人与征税范围
第二节 税率与应纳税额
第三节 征收管理
课后习题
第二十三章 船舶吨税
第一节 纳税人、税率与应纳税额
第二节 税收优惠与征收管理
课后习题
第七篇 理论与实务前沿
第二十四章 税收前沿问题
第一节 全球税制改革趋势
第二节 中国税制改革的前沿问题
第三节 税收基础理论中的热点问题
课后习题
参考文献
后记