为了便于基层税务人员熟悉反避税调查基本原理、相关政策，并熟练运用于解决各类实际问题，本书设计问题一百余个，通过一问一答方式，辅以相关案例，对反避税业务中较常见的知识点进行解读。
本书以简明精准的问题提炼、系统深入的权威解答、重点时新的税法依据、丰富典型的案例指导，深度阐释特别纳税调整工作的各个方面，全面涵盖转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等最新法律法规，具有较强的政策性、规范性、专业性、时效性、综合性和操作性。

第一篇 关联申报
1.什么是关联关系
2.如何理解关联关系中“双方在实质上具有其他共同利益”的情形
3.关联交易主要包括哪些类型
4.关联申报的报送主体有哪些
5.如何办理关联申报的延期申报
6.报送国别报告的注意事项有哪些
7.《中华人民共和国企业年度关联业务往来申报表(2016年版)》包含哪些内容
8.填报《报告企业信息表》(G000000)的注意事项有哪些
9.填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》(G100000)的注意事项有哪些
10.填报《关联关系表》(G101000)的注意事项有哪些
11.填报《有形资产所有权交易表》(G102000)的注意事项有哪些
12.填报《融通资金表》(G107000)的注意事项有哪些
特别纳税调整百问百答
13.填报《权益性投资表》(G109000)的注意事项有哪些
第二篇 同期资料
14.同期资料包括哪些类型
15.分属不同税务机关管辖的集团企业如何报送同期资料主体文档
16.同期资料准备、报送和保存的时限是如何规定的
17.如果企业未准备同期资料会有哪些影响
18.主体文档主要包括哪些内容
19.本地文档主要包括哪些内容
20.特殊事项文档主要包括哪些内容
第三篇 转让定价管理
21.什么是转让定价管理
22.什么是独立交易原则
23.什么是可比性分析
24.如何选择恰当的转让定价方法？
25.什么是可比非受控价格法
26.什么是再销售价格法
27.什么是成本加成法
28.什么是交易净利润法
29.什么是利润分割法
30.其他符合独立交易原则的方法还有哪些
31.如何确认潜在的可比交易或可比对象
32.可比性差异调整主要包含哪些内容
33.税务机关如何对隐匿或抵消的关联交易进行管理
34.如何确定符合独立交易原则的价格或利润水平区间
35.如何理解转让定价中的无形资产
36.判定关联各方对无形资产价值的贡献程度时应注意些方面的问题
37.关联企业之间收取或支付的特许权使用费在哪些情况下可以实施特别纳税调整
38.关联企业之间收取或支付的劳务费在哪些情况下可以实施特别纳税调整
39.对劳务进行特别纳税调整选择转让定价方法时应注意哪些问题
40.税务机关在转让定价调查中如何处理因新冠肺炎疫情对企业造成的影响
第四篇 预约定价安排
41.什么是预约定价安排
42.预约定价安排有哪些优势
43.预约定价安排的适用范围
44.预约定价安排有哪些类型
45.预约定价安排的谈签和执行需要经过哪些阶段
46.企业在预备会谈阶段需要注意哪些事项
47.税务机关在分析评估阶段会审查哪些内容
48.什么是单边预约定价安排简易程序
49.单边预约定价安排简易程序的适用范围
……
第五篇 成本分摊协议
第六篇 受控外国企业
第七篇 资本弱化管理
第八篇 一般反避税管理
第九篇 特别纳税调整相互协商程序
第十篇 特别纳税调整最新发展其实
参考文献

特别纳税调整是一项国
际性、专业性、理论性和
实践性都很强的工作。在
经济全球化和跨境税源竞
争日趋激烈的大背景下，
特别纳税调整作为各国税
务主管当局维护本国税基
安全的重要手段，体现了
一国国际税收管理的水平
和能力。
2013年经济合作与发展
组织（OECD）启动新一轮
国际税改，发布税基侵蚀
与利润转移（BEPS）行动
计划，一方面致力于提高
国际税收规则的协调性与
透明度，遏制国际逃避税
问题；另一方面针对数字
经济及其商业模式带来的
征税权划分不确定性争议
，提出创新性解决方案。
特别是近年应对经济数字
化税收挑战的“双支柱”方案
，使国际税收体系面临深
刻重塑，也使税务主管部
门、专业机构、跨国公司
和“走出去”企业对于国际税
收工作的关注和认识达到
前所未有的高度。
经过多年的发展，我国
特别纳税调整工作在完善
法律法规、重大案件突破
等方面取得了令人瞩目的
成绩。国家税务总局借鉴
BEPS成果和新的国际税收
规则，完善特别纳税调整
制度体系，发布了一系列
文件。但不同的法律法规
及文件相对独立且时间跨
度大，针对同类业务的规
定条款散见其间，给系统
学习和便捷查询带来一定
困难。
本书以简明精准的问题
提炼、系统深入的权威解
答、重点时新的税法依据
、丰富典型的案例指导，
深度阐释特别纳税调整工
作的各个方面，全面涵盖
转让定价、预约定价安排
、成本分摊协议、受控外
国企业、资本弱化以及一
般反避税等最新法律法规
，具有较强的政策性、规
范性、专业性、时效性、
综合性和操作性。
希望广大税务干部和纳
税人通过对特别纳税调整
知识的学习，进一步了解
该领域最新国际发展趋势
，增强防范国际税收风险
的能力，进而为持续优化
营商环境、助力纳税人“走
出去”和“引进来”，推动形
成全面开放新格局作出更
大贡献。
编者
2022年6月